公司有三個項目分別是：A項目（一般計稅）B項目（一般計稅）C項目（簡易），A項目對應勞務進項稅額100萬，銷項稅額80萬，B項目對應勞務進項稅額50萬，銷項80萬，C項目直接預交增值稅20萬，請問月末應交增值稅是（80+80）-（100+50）=10萬還是80-50=30萬？另外，如何處理施工項目農名工個稅申報問題呢？

權老師

職稱：中級會計師

2018-11-26 18:38

月末應交增值稅是（80+80）-（100+50）=10萬，你們公司有義務為他們代扣代繳個人所得稅，如果沒有簽訂雇傭合同，那么付給臨時工的錢算是勞務報酬，如果簽訂了勞動合同就算是工資薪金，人員不穩定也要據實申報。

說：順其自然追問

2018-11-27 10:36

老師，項目食堂，衛生間裝修發生的材料款（如洗手臺，蹲便器）入什么科目好點呢？理由是？謝謝老師！

權老師解答

2018-11-27 10:39

食堂的不能抵扣進項稅額，計入福利費。衛生間裝修發生的材料款辦公樓的進入長期待攤費，進項可以抵扣。理由是外購的用于職工福利的貨物不得抵扣進項稅額。

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