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送心意

趙老師

職稱中級會計師

2015-06-06 15:55

哦,我現在還沒到國稅備案,可以直接做分錄:借:應交稅費-應交增值稅 貸:營業外收入嗎?

安安嘛嘛 追問

2015-06-06 16:01

另外,老師,享受全額抵扣,這個全額是指490元,還是490的17%即是71.2元呢?

趙老師 解答

2015-06-06 15:54

小規模進項稅不能抵扣,但是購買金稅盤、技術維護費可以全額抵扣,先到國稅備案即可享受全額抵扣。借:管理費用-辦公費 490 貸:庫存現金 490  借:應交稅費-應交增值稅   貸:營業外收入。

趙老師 解答

2015-06-06 16:05

還沒有備案先不做,等備案了再做。全額抵扣是指可以抵扣490元。

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相關問題討論
你好,你可以先填寫附表,結轉以后抵扣,也可以等有收入的時候在填表抵扣
2016-06-30 10:41:17
不需要勾選認證這個,不需要
2020-06-04 14:02:12
實務中一般就是要求在當年內進行申報抵減
2018-04-11 11:25:53
是的,是這么填寫的
2016-01-06 14:07:44
我這里備案進去后就沒有期限的
2015-11-09 16:09:27
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