親愛的老師，幫我解釋哈，一，本月銷項200塊進項100元應(yīng)納稅額=200-100=100元借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 100 貸：應(yīng)交稅金——未交增值稅 100 貸方表示要交的稅，借方表示什么，最后結(jié)果余額會在哪里？又表示什么呢？二，如果本月多交了100元借：應(yīng)交稅金——未交增值稅 100 貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值（轉(zhuǎn)出多交增值稅）100 借方貸方又表示什么，最后結(jié)果余額又會在哪里？又表示什么呢？三，當(dāng)月上交本月增值稅時: 借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（已交稅金）100 貸：銀行存款 100 已交稅一百沒有貸方最后怎么平？當(dāng)月上交上月應(yīng)交未交的增值稅假設(shè)是200: 借：應(yīng)交稅金——未交增值稅 200 貸：銀行存款 200 這借方又怎么平？看不懂

蔣飛老師

職稱：注冊稅務(wù)師,高級會計師考試（83分）,中級會計師

2018-11-24 20:10

你好！
年末匯總做一筆分錄就

蔣飛老師解答

2018-11-24 20:12

就可以沖平了
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）200
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）100
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）100

太陽花～上課追問

2018-11-25 04:10

老師，為什么銷項稅要轉(zhuǎn)到借方，進項稅又轉(zhuǎn)到貸方

蔣飛老師解答

2018-11-25 08:46

你好！
銷項稅額本來是記貸方，需要記到借方才可以銷掉，平賬
同理，進項稅額，需要記到貸方，才可以平賬。

精選問題

老師，我想問問，納稅擔(dān)保的內(nèi)容是什么問

納稅擔(dān)保是指經(jīng)稅務(wù)機關(guān)同意或確認(rèn)，納稅人或其他自然人、法人、經(jīng)濟組織以保證、抵押、質(zhì)押的方式，為納稅人應(yīng)當(dāng)繳納的稅款及滯納金提供擔(dān)保的行為答
老師，我們境內(nèi)公司直接控股境外公司，2024年對境外問

你好，這個不需要的，不用。答
老師，購匯800美元，再支付出去了800美元，和人民幣怎問

你好，對于公司做賬，是借銀行存款-美元賬戶，財務(wù)費用-匯兌損益，貸銀行存款-人民幣賬戶然后借應(yīng)付賬款，貸銀行存款，美元賬戶這幾個金額都是用人民幣來寫答
老師好，我們交了12萬的租金，租了個農(nóng)場用于養(yǎng)豬，這問

支付租金時：借：長期待攤費用-地租貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金等攤銷租金時借：管理費用-租賃費貸：長期待攤費用-地租答
老師我想問下，之前已經(jīng)開發(fā)票給客戶，發(fā)票的抬頭是問

你好，這個最好讓對方寫個委托書答

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