陽光 追問

2018-11-23 18:05

打個比方，開發票時寫得是防火門安裝  稅收服務編碼選的是建筑安裝  其他建筑服務   這樣算混合銷售嗎

郭老師 解答

2018-11-23 18:07

你好，看發票看不出來的，看你稅務局給你核定的，是混合還是兼營

陽光 追問

2018-11-23 18:14

像我們現在這種情況，適合兼營還是混合銷售，因為事情已經發生了怎么補救好

郭老師 解答

2018-11-23 18:16

你好，現在發票先別開了，去增加經營范圍，加上xx設備銷售及安裝，你現在不是混合銷售，混合銷售應該開設備的名字

陽光 追問

2018-11-25 10:49

老師 請問甲供材怎么核算呢，就像我跟你說的我們公司現在的情況屬不屬于甲供材，另外如果明年變一般納稅人，是不是12月份就得去辦理了，在變一般納稅人之前，公司現有業務，沒開票的是不是要把票全部開出去呢

陽光 追問

2018-11-25 10:51

還有我們今年簽了一份合同對方要一般納稅人的增值稅發票，今年的合同在明年開票可以嗎，變了一般納稅人后，銷售商品和提供的服務稅率分別是多少？

郭老師 解答

2018-11-25 10:55

“甲供材料”簡單來說就是由甲方提供的材料。這是在甲方與承包方簽訂合同時事先約定的。凡是由甲供材料，進場時由施工方和甲方代表共同取樣驗收，合格后方能用于工程上。甲供材料一般為大宗材料，比如鋼筋、鋼板、管材以及水泥等，當然施工合同里對于甲供材料有詳細的清單。 
你們自己協商，可以開發票，一般納稅人銷售貨物16，安裝10，

陽光 追問

2018-11-25 11:12

老師 在變一般納稅人之前，公司現有業務，沒開票的是不是要把票全部開出去呢，還有我們今年簽了一份合同對方要一般納稅人的增值稅發票，今年的合同在明年開票可以嗎，變了一般納稅人后，銷售商品和提供的服務稅率分別是多少？

郭老師 解答

2018-11-25 11:13

你好，你小規模的業務完成了可以給對方開出發票，所有的業務都要開完，再轉一般納稅人，對方如果要16的票，你可以等著轉一般納稅人再開，銷售16，安裝服務10

陽光 追問

2018-11-25 11:24

還有，我們零散用工這塊，如果自己稅務局代開的專票能抵扣嗎，代開的額度一般是多少呢，小規模這塊銷售的話，稅率是多少呢

郭老師 解答

2018-11-25 11:26

你好，你是代開勞務費嗎？個人開不出勞務專票，只能開普票，代開額度看你勞務合同金額，還得問稅務局購買方去代開可以不 
小規模銷售服務都是3%

陽光 追問

2018-11-25 11:47

以個人名義開的勞務費只能開3％，還要交個稅，城建教育費附加，變一般納稅人了，銷售貨物這的進項能抵扣  開出的勞務銷項嗎，可不可以銷售材料這塊選擇簡易征收，服務選一般計稅

郭老師 解答

2018-11-25 12:04

一、 一般納稅人銷售自產機器設備同時提供安裝服務，可視同“甲供”機器設備，安裝服務可以按“甲供”選擇簡易計稅，適用3%征收率。 
 
二、 一般納稅人銷售外購機器設備同時提供安裝服務，分別核算的，可視同“甲供”機器設備，安裝服務可以按“甲供”選擇簡易計稅。未分別核算的，按照混合銷售的有關規定，確定其適用稅目和稅率。 
 
三、 安裝運行后的機器設備的維護保養服務，按照“其他現代服務”繳納增值稅。適用6%稅率。 
 
四、 營改增前已經繳納或補繳營業稅的業務，補開增值稅普通發票，取消時間限制了，納稅人應完整保留相關資料備查。 
可以看下2018第42號文件

陽光 追問

2018-11-25 12:15

變一般納稅人了，銷售貨物這的進項能抵扣  開出的勞務銷項嗎

陽光 追問

2018-11-25 12:22

我的意思是，銷售與服務在同一合同上體現的，材料的進項能抵扣服務的銷項嗎

陽光 追問

2018-11-25 13:19

麻煩老師解答一下  急

郭老師 解答

2018-11-25 13:20

你好，可以的，進項抵扣不用對應，只要能抵扣的都可以抵扣