學習 追問

2018-11-22 16:03

收客戶12個點，給客戶開6個點 
這個怎么理解 
我們公司開票稅率只能開5% 
我們是人力資源公司

肖老師 解答

2018-11-22 16:38

收12個點開6個點應該是考慮了其他稅種，比如增值稅附加稅、所得稅等。 
不過只能開5%稅率的發票，那怎么開6個點給客戶呢？

學習 追問

2018-11-22 16:49

就是一臉懵 
要是說收12個點，開5個點 
收12個點考慮到其他稅附加稅…… 
 所說收客戶12個點，給客戶開6個點

學習 追問

2018-11-22 16:50

收了他12個點，不應該是開12個點嗎 
能舉個例子嗎

肖老師 解答

2018-11-22 17:07

這個不一定，因為你開票不一定只繳納增值稅，還有附加稅和所得稅。當然從稅法角度講銷售貨物本身就要給對方開票，用未稅金額乘以稅率，稅率多少就收多少稅點，價稅分離的情況；實務中由于有企業不正常納稅，按開票金額繳納，所以才會高于稅率。