彩虹雨 追問

2018-11-22 09:40

會計分錄怎么做

江老師 解答

2018-11-22 09:43

你是說什么分錄？是計提稅的分錄，還是說交稅的分錄

彩虹雨 追問

2018-11-22 09:49

增值稅計提怎么做？

彩虹雨 追問

2018-11-22 09:51

老師還在嘛

江老師 解答

2018-11-22 10:06

核定企業(yè)，由于增值稅不是按你實際的銷售收入計算的增值稅，因此交稅時 
借：應交稅費——應交增值稅（已交稅金） 
貸：銀行存款 
至于應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）按實際的收入計算此數(shù)據(jù)就是了。

彩虹雨 追問

2018-11-22 10:07

那不是應交增值稅一直掛在哪里

江老師 解答

2018-11-22 10:08

上述兩個科目可以對沖，對沖后不平的數(shù)據(jù)就是要不就是你們的收入太小，或收入高于核定數(shù)據(jù)導致的不平。

彩虹雨 追問

2018-11-22 10:23

現(xiàn)在的情況是，沒有收入，但是專管員核定了，要扣增值稅，但是計提增值稅借方做什么科目呢

江老師 解答

2018-11-22 10:24

不用計提。因為沒有收入就不用計提，有收入才會計提增值稅。交稅時 
借：應交稅費——應交增值稅（已交稅金） 
貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）

彩虹雨 追問

2018-11-22 10:31

那以后，應交增值稅（已交稅金），就一直沖不平哦

江老師 解答

2018-11-22 10:32

這個沖不平，后期收入大了就沖平了。暫時沒有收入是沖不平的

彩虹雨 追問

2018-11-22 10:53

好的

江老師 解答

2018-11-22 11:12

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