2333333 追問

2018-11-21 17:11

要是上面的殘保金未交，是否要交滯納金啊？滯納金的怎么算呀？

鄒老師 解答

2018-11-21 17:11

你好，如果沒有按規定期限繳納，是有滯納金的 
滯納金=殘保金應納稅額*萬分之5*滯納天數

2333333 追問

2018-11-21 17:15

天數是按照申報截止日期的后一天開始算嗎？

鄒老師 解答

2018-11-21 17:15

你好，是的，是這樣計算滯納天數

2333333 追問

2018-11-22 12:15

老師，5月份才成立研發小組，那么1月份取得的知識產權的發票你進研發支出嗎

鄒老師 解答

2018-11-22 12:41

你好，這個研發小組是服務于這個知識產權？

2333333 追問

2018-11-22 15:29

我公司3月份取得一個專利，5月份才成立研發小組，那么公司在3月份之后產生的知識產權服務費，還有檢測費這些可以做進研發費用嗎，這些費用都是為這個專利服務的

鄒老師 解答

2018-11-22 15:30

你好，可以計入研發費用，然后結轉到無形資產成本

2333333 追問

2018-11-22 15:32

如果公司 也分不清哪些資本化支出，全部計入了費用化，那又取得了專利，這怎么辦

鄒老師 解答

2018-11-22 15:35

你好，那需要把應當計入資本化的調整到資本化核算

2333333 追問

2018-11-22 15:37

3月份有專利，然后8月份付款專利產生的費用，這樣8月份 來計入無形資產這樣也可以的嗎

鄒老師 解答

2018-11-22 15:40

你好，發票也是8月份開具？

2333333 追問

2018-11-22 16:11

對的

鄒老師 解答

2018-11-22 16:12

你好，那就在取得發票月份計入無形資產科目核算

2333333 追問

2018-11-22 16:16

怎么區分資本化費用化呢

鄒老師 解答

2018-11-22 16:17

你好，這個需要結合研發情況判斷 
進入開發階段，對無形資產研發起到實質作用，資本化處理 
發生在研究階段，以及開發階段的費用化支出費用化處理

2333333 追問

2018-11-22 16:47

那知識產權服務費，跟檢測費能計入資本化當中嗎

鄒老師 解答

2018-11-22 16:48

你好，服務費可以計入資本化 
檢測費一般不資本化