答疑何老師 解答

2018-11-21 15:45

該業務屬于融資租賃業務，在一開始將車輛交付給客戶時就應該確認收入，同時將車輛成本由庫存商品結轉至主營業務成本。不是很明白最后一句話中“每輛車的費用”具體指的是什么，請再詳細說明一下。

Double No 追問

2018-11-21 15:59

每輛車的費用就是說，買車需要購置稅，上牌費，運費，保險，拖車費，過路費等這些費用，我把這些都直接計入汽車費用里面去了，因為有些客戶不供了，我們就要派人出去把車拖回來產生的那些費用，老師，你可以做個結轉成本的分錄嗎？第一次做內帳，真不懂

答疑何老師 解答

2018-11-21 16:10

借上問，相關費用計入車的成本是沒有問題的，在確認收入時同時結轉相應車的成本，借：主營業務成本 貸：庫存商品。

再一問，可以再復核一遍計提表中計算是否正確，計提表中的實發數與銀行付款數是否一致。根據所述情況，少申報的可能性比較大，金額也不大，下個月可以補申報一次。

Double No 追問

2018-11-21 18:52

老師，結轉成本是不是跟著車走，打個比較方：就是那輛車有什么費用全部結轉到主營業務成本那邊去？庫存商品就是直接那輛車的買進價

答疑何老師 解答

2018-11-22 10:59

只要是這輛車的就可以的

Double No 追問

2018-11-22 11:42

老師，我打個比分，你幫我看看是不是這樣做的：庫存商品結轉商品成本，借：商品成本99176，貸：庫存商品：99176，汽車成本結轉主營業務成本，貸：商品成本99176，貸：汽車費用-開票費1100，汽車費用-商業險3019.8，借：主營業務成本：103295.8，是這樣嗎？是不是只要有庫存的就一定要結轉啊