。 追問

2018-11-21 08:45

那我怎么辦呢老師？

方亮老師 解答

2018-11-21 08:57

影響是正常的，您不用管的。

。 追問

2018-11-21 09:00

我不用管嗎？那影響多少？我應該要知道吧，調得金額比較大，那影響也會很大吧，因為到時候老板會問，像這樣的情況我還不知道怎么處理好，不知道怎么說

。 追問

2018-11-21 09:06

調了庫存與賬面一致之后，我要不要做盤虧處理？

方亮老師 解答

2018-11-21 09:13

不用管的。影響的金額=賬面金額-實際金額。調得金額比較大，那影響也會很大。什么原因導致的賬實不符？

。 追問

2018-11-21 09:37

倉庫實物一直都跟賬面對不上，應該就是管理不善造成的，實物少系統賬面多，現在系統庫存調成跟實物一致，老板也同意調，這樣系統核算成本的時候就會受影響，這樣成本當月會變大吧？那我什么都不用管？也不用做什么賬務處理嗎？

方亮老師 解答

2018-11-21 09:40

1、成本當月會變大。 
2、您需要編制分錄把存貨調整到賬實相符，其他的不用管。

。 追問

2018-11-21 09:53

老師，我想了一下，那現在倉庫已經  在ERP系統倉庫庫存賬調成與實物相符，系統都是自動結轉，到時候系統賬面跟實物不就一至了嗎？我這想法對嗎？

。 追問

2018-11-21 09:58

老師，我明白你說的了，倉庫做了庫存調成單，到時候這個庫存調整單是有金額的，就是做這個庫存調整單的分錄就行了是嗎？其他不用管對吧？

方亮老師 解答

2018-11-21 10:28

如果調整到賬實相符，會生成分錄的。

。 追問

2018-11-21 10:32

老師，就是倉庫做的調整單使系統倉庫賬與實物相符，做的這些調整單會生成分錄，我只需要做這個分錄就行了，不用管別的對吧老師？

方亮老師 解答

2018-11-21 10:33

是的，您的理解非常正確。

。 追問

2018-11-21 10:42

好的，謝謝老師。還有一問題，就是供應商送貨的時候，送了幾個備品，那這幾個備品不用付錢給供應商，我們只入了庫，單價是寫零的，那這幾個備品入了庫也會影響我的成本是吧？雖然金額是零，但是入庫的數量有變化

方亮老師 解答

2018-11-21 10:53

會影響成本的。祝您工作愉快！

。 追問

2018-11-21 10:57

但是影響不大，因為備品的數量不會超過20個，如果備品多了，成本還會變低對吧老師？

方亮老師 解答

2018-11-21 11:01

成本是不變的，但是對利潤沒有影響，因為你們單位是免費獲取的。免費獲取備品分錄如下： 
借：庫存商品等 
貸：營業外收入

。 追問

2018-11-21 11:23

備品倉庫也要入賬，這樣才能跟實物相符，倉庫入賬那系統數量就會變多會核算成本，系統倉庫賬數量變多了，這個原材料出庫單價就會變少，成本就會變少。如果是我這邊單獨做分錄借:原材料  貸:營業外收入 的話，系統倉庫賬體現不出來多了這個原材料的備品吧

方亮老師 解答

2018-11-21 11:35

進銷存系統也需要錄入原材料的數量，原材料和成本是不變的，因為免費的備品需要按照市場公允價值入賬。

。 追問

2018-11-21 11:49

老師，我有點不明白，進銷存系統錄了備品，那數量不是多了嗎？那入庫的數量多了，那我這個原材料的出庫單價是不是也跟變呢？

方亮老師 解答

2018-11-21 12:00

1、數量的多少不會導致單價的變化，只有贈送的備品的入賬單價與之前入賬的備品單價不同才會有變化，舉例：本次供應商贈送6個備品，總價是30元，單價是5元，如果之前備品的單價也是5元，發出備品時的單價也是5元；如果之前的備品單價是8元，庫存數量是10個，月末需要計算加權平均單價，加權平均單價=（30+10*8）/(6+10)=6.875元，通過上述可以看出數量不影響單價，只有本次贈送的備品單價與之前的備品的單價不同才會導致月末的單價變化。 
2、免費取得的備品不單需要錄入數量還需要錄入金額。

。 追問

2018-11-21 15:16

謝謝老師這么耐心教導，我也取一個例子，比如這款原材料數量期初數據是10個 單價是2元 金額就是20元，本月我采購這個原材料30個  單價是3元 應付供應商的金額是90元，供應商多送了10個備品，備品10個是不要錢的。第一假設:如果倉庫入庫是30個單價是3，那么月末加權平均法算出發出單價(20+90)/(10+30)＝2.75  。第二個假設:如果倉庫把備品也一起入庫40個，單價是3元，那么月末加權平均法算出單價(20+120)/(10+40)＝2.8，這樣看出單價入備品還是不入單價不是不一樣嗎？

方亮老師 解答

2018-11-21 15:23

“這樣看出單價入備品還是不入單價不是不一樣嗎？”這句話是什么意思？

。 追問

2018-11-21 15:28

老師好，意思是說我的兩個假設得出來的單價數據，是不一樣的

方亮老師 解答

2018-11-21 15:39

第一種假設是不存在的，因為備品必須確認數量和金額，只能按照第二種假設操作。

。 追問

2018-11-21 15:50

那就是說備品也要正常入庫，正常入單價，不存在別的假設，老師只有兩次提問的機會了，這怎么辦？還有問題要請教老師呢

方亮老師 解答

2018-11-21 15:59

1、備品也要正常入庫，正常入單價，不存在別的假設。 
2、可以在發帖時直接指定由我回答。

。 追問

2018-11-21 17:28

好的，謝謝老師，直接指定是@老師嗎？

方亮老師 解答

2018-11-21 17:32

是的。祝您工作愉快！