筱曉熙 追問

2018-11-20 16:34

我們是每個月發放

筱曉熙 追問

2018-11-20 16:35

分錄如何做？ 
計提借研發貸應付工資？ 
支付借應付工資貸銀存？ 
請明確告知是否正確，如果錯誤該如何正確分錄？謝謝

陳娟老師 解答

2018-11-20 16:38

每月發放，算作人員工資，因為是技術人員可以列入研發支出 
借:研發支出-費用化支出或資本化支出 
   貸：應付職工薪酬 
不符合資本化的 
借：管理費用 
     貸：研發支出-費用化支出 
研發支出-費用化支出只是過渡科目，最后是要進入管理費用。 
形成無形資產的話 
借：無形資產 
     貸：研發支出-資本化支出 
 
有問題歡迎隨時溝通，滿意請給五星好評，謝謝