應交稅費科目期末借方余額（1,181.715.72）應交增值稅借方余額：（578,001.21）應交增值稅-銷項稅額：貸方余額（14,941,509.75）進項稅額：借方余額（15,550,806.32）應交增值稅-進項稅額轉出：貸方余額（31,295.36）要結轉期末余額都沒有數，分錄怎么寫?

辜老師

職稱：注冊會計師,中級會計師

2018-11-20 13:49

你現在是銷項稅小于進項稅，借方余額578,001.21就是留底稅額，可以不用結轉的

琴琴追問

2018-11-20 13:54

但是銷項和進項和進項稅額轉出，期末應該沒有余額才行

琴琴追問

2018-11-20 13:55

應該要做分錄，調平對吧

辜老師解答

2018-11-20 13:55

你結轉也是，借：應交稅費—應交增值稅—銷項稅應交稅費—應交增值稅—進項稅轉出貸：應交稅費—應交增值稅—進項稅應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅，
這樣一結轉，應交稅費—應交增值稅也還是借方余額，因為你有留底稅額，應交稅費—應交增值稅就是個借方余額

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