———— 追問

2018-11-20 12:53

代開發(fā)票的增值稅是不是正常交啊？交之前需要計提嗎？分錄呢

彩麗老師 解答

2018-11-20 12:55

代開專票是當場繳納增值稅。 
不需要計提，確認收入：  借：應(yīng)收賬款/銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費-增值稅 
繳稅 ：  借：應(yīng)交稅費-增值稅   貸：銀行存款

———— 追問

2018-11-20 13:07

是不是財務(wù)人員在稅局現(xiàn)場說要代開一張專票，然后當場把稅款給開票的那個人啊。接著就可以做確認收入、繳納稅費的分錄 了呀 
代開專票需要帶什么東西去嗎

彩麗老師 解答

2018-11-20 13:11

是的，代開專票需要帶營業(yè)執(zhí)照副本、經(jīng)辦人身份證原件、公章、發(fā)票章、銷售清單

———— 追問

2018-11-20 16:59

自開普票的話是不是增值稅可以免掉？ 
但怎么能看出來已經(jīng)做了計提然后在做減免分錄呢

彩麗老師 解答

2018-11-20 17:06

小規(guī)模納稅人月報銷售不含稅收入不超過3萬，季報不超過9萬，免自開普票的增值稅。 
查你做的會計分錄就可以看出來

———— 追問

2018-11-21 11:26

減免的分錄怎么寫？ 
那要是超過了呢？怎么理解怎么做賬

彩麗老師 解答

2018-11-21 11:34

減免增值稅分錄，借：應(yīng)交稅費-增值稅   貸：營業(yè)外收入 
超過了就需要全額繳納增值稅

———— 追問

2018-11-21 13:15

全額繳納就是借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅 
                           貸：銀行存款           嗎

彩麗老師 解答

2018-11-21 15:07

是的，借：應(yīng)交稅費- 增值稅   貸：銀行存款