小草 追問(wèn)

2018-11-20 11:51

借：預(yù)付賬款1000，貸：銀存1000， 
然后 借：預(yù)付賬款  100，貸：營(yíng)業(yè)外收入 100，這樣分錄對(duì)嗎？

郭老師 解答

2018-11-20 11:54

你好，可以的

小草 追問(wèn)

2018-11-20 12:00

這個(gè)100還可以計(jì)入其他科目嗎？

郭老師 解答

2018-11-20 12:02

你好，沒(méi)有，如果做沖消費(fèi)用的也是一樣，都是需要交所得稅的

小草 追問(wèn)

2018-11-20 12:02

這個(gè)100能沖減財(cái)務(wù)費(fèi)用嗎？因?yàn)檫@張卡是用來(lái)招待用的

郭老師 解答

2018-11-20 12:03

沖銷售費(fèi)用可以，和你記營(yíng)業(yè)外收入一個(gè)樣，借銷售費(fèi)用1100貸銀存營(yíng)業(yè)外收入，和借銷售費(fèi)用1000貸銀存，交的所得稅一個(gè)樣，就是分錄有變化

小草 追問(wèn)

2018-11-20 12:09

銷售費(fèi)用不應(yīng)該在貸方嗎？ 
借預(yù)付賬款，貸：銷售費(fèi)用，實(shí)際消費(fèi)時(shí)，借:銷售費(fèi)用  貸：預(yù)付賬款

郭老師 解答

2018-11-20 12:15

你好，銷售費(fèi)用發(fā)生額在借方，在貸方的需要借方負(fù)數(shù)借預(yù)付借銷售費(fèi)用負(fù)

小草 追問(wèn)

2018-11-20 12:23

實(shí)際支付是1000，但是卡里面的金額是1100呀，這個(gè)100不是沖銷財(cái)務(wù)費(fèi)用嗎？ 
正確的分錄是怎樣的呢？麻煩老師寫(xiě)下，我有點(diǎn)弄混了

郭老師 解答

2018-11-20 12:26

你好，借預(yù)付1100貸銀存 1000營(yíng)業(yè)外收入100