????“懵”想家?段小楠???? 追問

2018-11-20 09:48

老師，那9萬確認成本的話，我是要以工資表的形式是么 然后總合同是30萬，包含管理費，那余下款項收到的話 我開票都是建筑服務-工程勞務款？還是管理費部分要扣除，開具別的內容？

????“懵”想家?段小楠???? 追問

2018-11-20 09:55

老師剛前面說錯了 9萬款工資發了85950，扣了4.5%的管理費和稅金，但是發票是開了9萬“建筑服務-工程勞務款”那我9萬依舊是確認收入，然后工資85950確認成本，4050怎么入賬？

文文老師 解答

2018-11-20 09:58

開了9萬發票，確認了收入，發了85950工資，確認了成本，剩下4050就是利潤了（收入-成本），不用做賬的

????“懵”想家?段小楠???? 追問

2018-11-20 10:04

好的 老師 那剩下的余款是不是按照前面9萬這樣賬務處理就可以？然后老師我想問下，如果我們再把項目給包工頭施工，全部人員工資給到包工頭，然后包工頭去發放，這樣可以操作嗎，如果可以操作，打給包工頭的款項以什么形式給到包工頭

文文老師 解答

2018-11-20 10:06

剩下的也是這樣操作 
若全部給包工頭，實際上勞務了，需要包工頭提供勞務發票

????“懵”想家?段小楠???? 追問

2018-11-20 10:10

就是說包工頭必須提供勞務發票給我們才可以入賬了對么，不然的話就是不可以這么操作是吧，然后像包工頭提供發票的話也只能去稅務局代開，那這樣的話相當于85950的勞務發票還要承擔3%的稅

文文老師 解答

2018-11-20 10:16

是的，你的理解是對的。

????“懵”想家?段小楠???? 追問

2018-11-20 10:20

好的 謝謝老師 ，老師這個月我們剛購買稅控盤以及技術維護費，稅控盤是專票，技術服務費是普票，我們是小規模會計分錄要怎么做，購買時因為當時是我自己墊付的后面報銷的：借：管理費用-辦公費，貸：銀行存款 抵減時要怎么做

文文老師 解答

2018-11-20 10:22

借：管理費用-辦公費（紅字） 借：應交稅費-應交增值稅-減免稅額

????“懵”想家?段小楠???? 追問

2018-11-20 10:24

好的 感謝老師

文文老師 解答

2018-11-20 10:28

不用謝，有幫到你就好