追問

2018-11-19 13:00

是的老師

張艷老師 解答

2018-11-19 13:01

與供應商補簽一份現金折扣合同，好支付的6萬元，計入財務費用的貸方。

追問

2018-11-19 13:06

老師，我不是專業會計，做的也是最簡單的賬，你說的有點太專業了，我有點不太懂？我可以把這6萬元做成額外收入嗎？

張艷老師 解答

2018-11-19 13:07

也可以做為營業外收入科目核算。

追問

2018-11-19 13:11

老師，我們把倉庫里邊25萬元的貨，便宜處理，以6萬元出售了，這個我要怎么處理？

張艷老師 解答

2018-11-19 13:15

借：銀行存款  6
       貸：主營業務收入
              應交稅費--應交增值稅
借：主營業務成本25
       貸：庫存商品25
建議要書面整理一下便宜處理的原因，款式等書面資料，以備稅局檢查解釋用。

追問

2018-11-19 13:25

老師，我們只是個體戶，只是我們是2個人合伙，每個月要出一份利潤表，我要如何把這6萬的收入和這25萬的成本反映在利潤表上啊？25萬的成本如果我們也不用付款呢？我要如何反映了

張艷老師 解答

2018-11-19 13:27

抱歉，我沒有接觸過個體戶的實務。根據我的理解，就是確認6萬的收入，25萬的成本就可以了。您是核定征收還是查賬征收啊？

追問

2018-11-19 13:27

我們不上稅

追問

2018-11-19 13:28

做賬主要是為了給2個老板看

追問

2018-11-19 13:32

不上稅的原因是沒有達到起征點

張艷老師 解答

2018-11-19 13:32

這樣的話，就是上面的處理了。就是確認6萬的收入，25萬的成本。

追問

2018-11-19 13:40

老師25萬成本我們是不有實際支付過錢，也就相當于別人送給我們25萬的貨，我們賣給別人轉了6萬元，這25萬也要記入成本嗎

張艷老師 解答

2018-11-19 13:45

是的，這個25萬是要計入成本的。因為這個25萬是您公司之前支付過錢購買的貨物的實際成本。

追問

2018-11-19 13:50

那老師這樣我的利潤表是不是單對這筆賬來說我們就虧損了19萬

張艷老師 解答

2018-11-19 13:52

是的，單就這筆銷售的話，是虧損了19萬元。

追問

2018-11-19 13:54

好的，謝謝

張艷老師 解答

2018-11-19 13:55

不客氣的，祝您學習愉快，工作順利，如果您對我的解答滿意，請給老師一個五星評價，非常感謝！