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送心意

徐阿富老師

職稱中級會計師

2018-11-17 13:05

列支了是先減少虧損,如果是虧損的不用交所得稅的

雪蓮花 追問

2018-11-17 13:13

老師意思是匯算清繳調增也可以不補交所得稅?如果調增后全年還是虧損的話

徐阿富老師 解答

2018-11-17 13:18

你好,是的,調增后是虧損的還是不用交所得稅的,只是虧損金額少了

雪蓮花 追問

2018-11-17 13:18

招待費調增這塊必須補交所得稅吧,不論全年是否虧損

徐阿富老師 解答

2018-11-17 13:20

你好,都和我說的一樣的方法

雪蓮花 追問

2018-11-17 13:24

招待費不是只能60%稅前列支,40%不是必須調增補交所得稅嗎

徐阿富老師 解答

2018-11-17 13:26

你好,40%是調增所得額,不一定就繳稅了,但是虧損額減少了,以后可以彌補虧損的金額就少去了,以后有利潤時就等于需要多交稅了

雪蓮花 追問

2018-11-17 13:27

明白了,謝謝老師!

徐阿富老師 解答

2018-11-17 13:31

嗯,明白就好,祝你工作順利,請為我五星評價,謝謝

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所得稅匯算清繳補交所得稅會計分錄:   借:以前年度損益調整   貸:應交稅費—應交所得稅   繳納此匯算清繳稅款時,分錄如下:   借:應交稅費—應交所得稅   貸:銀行存款   調整未分配利潤,分錄如下:   借:利潤分配-未分配利潤   貸:以前年度損益調整
2018-05-31 16:46:26
你好!不能。1、應補繳稅額的, 借:以前年度損益調整 貸:應交稅費—應交所得稅 2、繳納稅款時, 借:應交稅費—應交所得稅 貸:銀行存款 3、調整未分配利潤, 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調整
2018-07-27 15:34:23
沖減18年度的費用,那匯算清繳時的報表是按調整后的
2019-04-09 14:56:18
列支了是先減少虧損,如果是虧損的不用交所得稅的
2018-11-17 13:05:44
您好 借:以前年度損益調整 貸:應交稅費——應交所得稅 借:應交稅費——應交所得稅 貸:銀行存款 借:利潤分配——未分配利潤 貸:以前年度損益調整
2019-04-11 08:50:00
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