企業的白條支出匯算清繳時要調增,補交所得稅,那我平時白條列支的月份就算不列支這點費用企業也是虧損的不用交所得稅,我列支了匯算清繳時反而補交所得稅,那我所得稅不就多交了
雪蓮花
于2018-11-17 13:04 發布 ??2107次瀏覽
- 送心意
徐阿富老師
職稱: 中級會計師
2018-11-17 13:05
列支了是先減少虧損,如果是虧損的不用交所得稅的
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所得稅匯算清繳補交所得稅會計分錄:
借:以前年度損益調整
貸:應交稅費—應交所得稅
繳納此匯算清繳稅款時,分錄如下:
借:應交稅費—應交所得稅
貸:銀行存款
調整未分配利潤,分錄如下:
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調整
2018-05-31 16:46:26

你好!不能。1、應補繳稅額的,
借:以前年度損益調整
貸:應交稅費—應交所得稅
2、繳納稅款時,
借:應交稅費—應交所得稅
貸:銀行存款
3、調整未分配利潤,
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調整
2018-07-27 15:34:23

沖減18年度的費用,那匯算清繳時的報表是按調整后的
2019-04-09 14:56:18

列支了是先減少虧損,如果是虧損的不用交所得稅的
2018-11-17 13:05:44

您好
借:以前年度損益調整
貸:應交稅費——應交所得稅
借:應交稅費——應交所得稅
貸:銀行存款
借:利潤分配——未分配利潤
貸:以前年度損益調整
2019-04-11 08:50:00
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2018-11-17 13:13
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