阿敏 追問

2018-11-17 11:17

是我們公司投錢給其他公司的天貓店鋪，是屬于內部的往來，對方的公司跟我們這邊都沒有做股權的變更的

鄒老師 解答

2018-11-17 11:19

你好，既然是投資就應當按長期股權投資核算 
而不是內部往來，內部往來是借款，而不是屬于投資了

阿敏 追問

2018-11-17 16:21

老師是內賬的，雙方都沒做股權變更的，這個可以直接做長期股權投資科目核算嗎？

鄒老師 解答

2018-11-17 16:21

你好，實際是投資，就可以通過長期股權投資科目核算的

阿敏 追問

2018-11-17 16:34

是的，是屬于對外投資，就是沒通過工商變更不知能不能用這個科目，是屬于內賬的，應該可以吧？

鄒老師 解答

2018-11-17 16:35

你好，內賬可以根據實際交易發生情況，計入長期股權投資科目核算的

阿敏 追問

2018-11-17 18:37

好的，謝謝老師，那請問老師投入后的盈利跟虧損要通過哪個科目計算呢？可以通過投資收益科目計入利潤表嗎？

鄒老師 解答

2018-11-17 19:24

你好，對外投資的受益或虧損通過投資收益科目 
投資收益貸方表示盈利，借方表示虧損 
投資收益是計入利潤表的

阿敏 追問

2018-11-17 20:05

好的，感謝老師

鄒老師 解答

2018-11-18 09:30

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

阿敏 追問

2018-11-19 10:59

老師，還有個問題，就是我們公司領導現在跟我們公司內部的員工建立了合作關系，意思是公司給一個天貓店鋪給我們公司運營做，后面每個月如果盈利就給這個員工20%的利潤分成，這種既是隸屬又是合作關系的員工給他發放的時候是不計入工資的是嗎？發放分成的時候是不是應該計入應付股利科目呢？是內賬的，而且公司也因為各方面原因沒買財務軟件，都是只做一個流水，做不了資產負債表

鄒老師 解答

2018-11-19 11:00

你好 
利潤分成不屬于工資，應當通過應付股利核算

阿敏 追問

2018-11-19 11:04

那請問老師我們給這個員工支付利潤分成的時候直接借:應付股利 貸：銀行存款就可以了嗎?

鄒老師 解答

2018-11-19 11:06

你好，完整分錄是 
借；利潤分配——應付利潤    貸；應付股利       
借；應付股利    貸；銀行存款