紫茉 追問

2018-11-15 20:03

公司是上個月成立，已經開始正常運營

鄒老師 解答

2018-11-15 20:04

你好，有取得收入嗎？

紫茉 追問

2018-11-15 20:04

借：管理費用--開辦費 1340 貸：銀行存款 1340 抵減時 借：應交稅費---減免稅款 1340  
借：管理費用--開辦費（1340）紅字

鄒老師 解答

2018-11-15 20:05

你好，根據你提供分錄計入開辦費，說明還在籌建期啊 
既然是籌建期就沒有收入，沒有形成應納稅額，這個費用暫時無法減免抵扣增值稅，需要在有收入，形成應納稅額的時候才可以 減免的

紫茉 追問

2018-11-15 20:09

有收入的，都已經收到運費，正常的，上個月開票會三萬，這個月已經開票9萬，還有10萬的票這兩天就開

鄒老師 解答

2018-11-15 20:12

你好，那發生費用，減免應當這樣做分錄才是的 
按實際支付或應付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅”科目，貸記“管理費用”等科目。

紫茉 追問

2018-11-15 20:15

小規模不是沒有三級明細嗎？那直接應交稅費-減免稅款

鄒老師 解答

2018-11-15 20:19

你好，是沒有三級明細，所以計入了應交稅費——應交增值稅，這個是二級明細啊