陽光 追問

2018-11-15 14:17

老師，那122746.88元，可以抵多少稅呢

辜老師 解答

2018-11-15 14:19

要看你的發票的稅率是多少，122746.88是含稅價，稅率是16%的話，122746.88/1.16*16%=16930.60

陽光 追問

2018-11-15 15:09

老師，就是沖紅發票那個啊，怎么辦啊

辜老師 解答

2018-11-15 15:12

你們收到紅字發票，還是開出紅票

陽光 追問

2018-11-15 15:23

開的紅字發票

辜老師 解答

2018-11-15 15:37

那就要抵消你的銷項稅了

陽光 追問

2018-11-15 15:42

是的啊

陽光 追問

2018-11-15 15:59

麻煩老師解答一下

辜老師 解答

2018-11-15 16:34

開出紅票，你要沖減收入，借：應收賬款  負數   貸：主營業務收入   負數，應交稅費—應交增值稅—銷項稅   負數

陽光 追問

2018-11-15 16:40

那我之前的收入就沖沒了么？

辜老師 解答

2018-11-15 16:45

是的，你在按照開具的正確發票，重新確認收入就是 了

陽光 追問

2018-11-15 16:49

那就把之前那個發票附在重新確認收入的這個分錄上么？

辜老師 解答

2018-11-15 16:49

你正確開具的發票放在重新確認收入后面

陽光 追問

2018-11-15 17:08

借：應收賬款 50,380.00  
貸：主營業務收入 48,912.62  
      應交稅費-銷項稅 1,467.38  
，這是紅字；借：應收賬款 50,380.00  
貸：主營業務收入 48,912.62  
應交稅費-銷項稅 1,467.38  
然后再做一筆正數進去；老師，問題是稅額一正一負的有抵消掉了 
，沒有達到抵扣稅款的目的啊。10月做這筆紅字，成功抵消了1467.38元稅額

辜老師 解答

2018-11-15 17:09

你這是你們開出發票，是要產生銷項稅的，你要抵扣銷項稅，是你們要取得增值稅專用發票，產生進項稅來抵扣的

陽光 追問

2018-11-15 17:16

我的意思是9月開了同一筆收入開了2張發票，因為有一張是打歪了就作廢了，但是系統忘記作廢了。然后季報的時候多報了1467.38的稅，我問過稅局說是可以在下個季度季報的時候調整過來。

陽光 追問

2018-11-15 17:32

麻煩老師解答一下  謝謝

陽光 追問

2018-11-15 19:36

老師在嗎

辜老師 解答

2018-11-16 08:45

那你這個季度作廢這一張發票，然后對應的銷項稅是負數就可以了