你現(xiàn)金流量表中的期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額應該跟資產(chǎn)負債表的貨幣資金期末余額保持一致

在現(xiàn)金流量表中“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的變動”,等于資產(chǎn)負債表中“貨幣資金”期末數(shù)減期初數(shù),這是最直接的關(guān)系。

您好，資產(chǎn)負債表中未分配利潤的期初數(shù)+利潤表中凈利潤=未分配利潤的期末數(shù)，現(xiàn)金流量表中1、 銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金＝利潤表中主營業(yè)務收入×（1＋17%）＋利潤表中其他業(yè)務收入＋（應收票據(jù)期初余額－應收票據(jù)期末余額）＋（應收賬款期初余額－應收賬款期末余額）＋（預收賬款期末余額－預收賬款期初余額）－計提的應收賬款壞賬準備期末余額、 2、 收到的稅費返還＝（應收補貼款期初余額－應收補貼款期末余額）＋補貼收入＋所得稅本期貸方發(fā)生額累計數(shù)3．收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 ＝營業(yè)外收入相關(guān)明細本期貸方發(fā)生額＋其他業(yè)務收入相關(guān)明細本期貸方發(fā)生額＋其他應收款相關(guān)明細本期貸方發(fā)生額＋其他應付款相關(guān)明細本期貸方發(fā)生額＋銀行存款利息收入（公式一）具體操作中，由于是根據(jù)兩大主表和部分明細賬簿編制現(xiàn)金流量表，數(shù)據(jù)很難精確，該項目留到最后倒擠填列，計算公式是：收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金（公式二）＝補充資料中“經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”－{（1+2）－(4+5+6+7) } 公式二倒擠產(chǎn)生的數(shù)據(jù)，與公式一計算的結(jié)果懸殊不會太大。 4．購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金＝〔利潤表中主營業(yè)務成本＋（存貨期末余額－存貨期初余額）〕×（1＋17%）＋其他業(yè)務支出（剔除稅金）＋（應付票據(jù)期初余額－應付票據(jù)期末余額）＋（應付賬款期初余額－應付賬款期末余額）＋（預付賬款期末余額－預付賬款期初余額） 5．支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金＝“應付工資”科目本期借方發(fā)生額累計數(shù)＋“應付福利費”科目本期借方發(fā)生額累計數(shù)＋管理費用中“養(yǎng)老保險金”、“待業(yè)保險金”、“住房公積金”、“醫(yī)療保險金”＋成本及制造費用明細表中的“勞動保護費” 6．支付的各項稅費＝“應交稅金”各明細賬戶本期借方發(fā)生額累計數(shù)＋“其他應交款”各明細賬戶借方數(shù)＋“管理費用”中“稅金”本期借方發(fā)生額累計數(shù)＋“其他業(yè)務支出”中有關(guān)稅金項目即：實際繳納的各種稅金和附加稅，不包括進項稅。 7．支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金＝營業(yè)外支出（剔除固定資產(chǎn)處置損失）＋管理費用(剔除工資、福利費、勞動保險金、待業(yè)保險金、住房公積金、養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、折舊、壞賬準備或壞賬損失、列入的各項稅金等)＋營業(yè)費用、成本及制造費用(剔除工資、福利費、勞動保險金、待業(yè)保險金、住房公積金、養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險等)＋其他應收款本期借方發(fā)生額＋其他應付

資產(chǎn)負債表中除現(xiàn)金及其等價物之外的其他各項流動資產(chǎn)和流動負債的增加(減少)額=現(xiàn)金流量表中各相關(guān)項目的減少(增加)額。

您好，三者之間的鉤稽關(guān)系有： （1）損益表及利潤分配表中的未分配利潤=資產(chǎn)負債表中的未分配利潤 （2）資產(chǎn)負債表中現(xiàn)金及其等價物期末余額與期初余額之差=現(xiàn)金流量表中現(xiàn)金及其等價物凈增加 （3）利潤表中的凈銷貨額－資產(chǎn)負債表中的應收賬款(票據(jù))增加額＋預收賬款增加額=現(xiàn)金流量表中的銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金 （4）資產(chǎn)負債表中除現(xiàn)金及其等價物之外的其他各項流動資產(chǎn)和流動負債的增加(減少)額=現(xiàn)金流量表中各相關(guān)項目的減少(增加)額。