北斗星的愛 追問

2018-11-14 20:03

現(xiàn)在是新開帳不知道要怎么取科目，好比電線，水管這些要分類，做二級明細科目嗎？

北斗星的愛 追問

2018-11-14 20:05

就是原材料的二級科目，如果同一種材料還要分供應商的話，是不是在往來核銷里面選擇呢？

鄒老師 解答

2018-11-14 20:11

你好，原材料就根據(jù)材料名稱設置明細科目 
而供應商設置明細是通過應付賬款，而不需要在原材料下面設置供應商明細的

北斗星的愛 追問

2018-11-14 20:24

他的成本科目該設置些什么呢？還有就是一般3個月才能完工，怎么做成本結轉

鄒老師 解答

2018-11-14 20:26

你，發(fā)生的裝修支出計入工程施工——合同成本科目核算 
取得收入結轉 到主營業(yè)務成本

北斗星的愛 追問

2018-11-14 20:29

取得收入結轉 到主營業(yè)務成本？沒理解這句話

鄒老師 解答

2018-11-14 20:30

你好，就是取得了裝修收入，就把之前計入工程施工——合同成本的發(fā)生額結轉到主營業(yè)務成本 
借；主營業(yè)務成本  貸；工程施工——合同成本

北斗星的愛 追問

2018-11-14 20:34

這個合同成本只能是完成工程收入的階段成本？

鄒老師 解答

2018-11-14 20:36

你好，合同成本就是提供裝修服務所發(fā)生的支出

北斗星的愛 追問

2018-11-14 20:37

比如整個工程的那個材料成本我都已經(jīng)領出去完了，但是那個工程進度還沒有完成到那么多，結轉成本可能比實際收入還多，有這種情況嗎？

鄒老師 解答

2018-11-14 20:38

你好，不會成本比收入還大的

北斗星的愛 追問

2018-11-14 20:43

現(xiàn)在收款的話還是按照完成工程進度的那個多少這樣子來算的那個收費比例那么結成本的話那也就是在某個階段領出去的材料和工人的工資，這樣子也就不會涉及到是后期工序的材料成本，也就是說這種沒有這種狀況的話，也就不會有成本大于收入這種情況是吧？

鄒老師 解答

2018-11-14 20:45

你好，只要工程總體不是虧本的，就不會導致成本大于收入的

北斗星的愛 追問

2018-11-14 20:47

老師還問你一個問題，就是這個裝修公司的話，他買材料和施工基本上都沒有一個發(fā)票的，但是它又屬于公司小規(guī)模納稅人那么這個要去稅局走賬的話，這種情況，該怎么做外賬呢

鄒老師 解答

2018-11-14 20:48

你好，需要按規(guī)定提供發(fā)票計入成本核算，然后通過銀行給對方單位銀行轉賬