雷婷 追問

2018-11-14 14:38

我們是投資款。

阿水老師 解答

2018-11-14 14:48

投資款的話，
母公司做分錄，借，長期股權投資-成本   15萬，  貸，銀行存款  15萬；
子公司做分錄，借，銀行存款  15萬，貸，實收資本    資本公積-資本溢價
看投資款是不是全部轉為實收資本，確定15萬在實收資本與資本公積-資本溢價之間分攤。

雷婷 追問

2018-11-14 14:49

15萬在實收資本和資本公積之間分攤是什么意思啊

雷婷 追問

2018-11-14 14:50

我們占股80%，應投入80萬，現在才轉入15萬

阿水老師 解答

2018-11-14 14:52

如果是這樣的話，那就是15萬全是實收資本。
母公司做分錄，借，長期股權投資-成本 15萬， 貸，銀行存款 15萬；
子公司做分錄，借，銀行存款 15萬，貸，實收資本 15萬。

雷婷 追問

2018-11-14 14:56

意思是如果我們投資的錢是100萬，那怎么做賬么

阿水老師 解答

2018-11-14 15:03

學院你好，不是很明白你的意思。
意思是，你計劃投多少不會馬上在賬上反映，等到實際投錢了，兩邊再做賬務處理。
比如你和別人一起出資設立一家企業，2個人合計投100萬，你投80萬，占比80%，他投20萬，占比20%，
那就在錢實際到位的時候進行賬務處理。比如你現在投了15萬，
母公司做分錄，借，長期股權投資-成本 15萬， 貸，銀行存款 15萬；
子公司做分錄，借，銀行存款 15萬，貸，實收資本 15萬。

雷婷 追問

2018-11-14 15:06

我就是想問如果我們占股80%應投80w,那我們現在投進去100w，雙方該怎么做賬么

阿水老師 解答

2018-11-14 15:11

學員你好，為什么你應投80萬，要打款100萬進去呢。
這20萬是子公司要還給你的嗎？
還是你實際就應該投100萬，但是只給你80萬，占比80%的股份？
二者有明顯的差別。