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潁川
于2018-11-14 10:46 發布 ??752次瀏覽
紫藤老師
職稱: 中級會計師,稅務師
2018-11-14 12:04
就是一以后可以繼續留抵的704元,下月繼續抵扣
潁川 追問
2018-11-14 12:38
會計分錄?
紫藤老師 解答
2018-11-14 14:17
借 應交稅費——應交增值稅(未交增值稅)104827.56 貸 應交稅費——應交增值稅(抵減稅款)104827.56
2018-11-14 16:58
我賬上應交稅費-應交增值稅是借方的3324.69元,可是照這個通知我應該要把他變為704元,那個2620.69元的滯納金直接沖減 了留抵的增值稅,這個分錄怎么做?
2018-11-14 17:56
借 應交稅費——應交增值稅(未交增值稅)2620.69 貸 銀行存款 2620.69
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(增值稅申報表)期末留抵稅額 =(一般納稅人)未交增值稅期末借方是嗎?
答: 你好 是的 就是留抵的進項稅 如果你結轉到了未交增值稅的
老師,一般納稅人,有留抵稅額,期末結轉借:轉出未交增值稅 -銷項稅額 貸:未交增值稅-未交增值稅-銷項稅額 可以嗎
答: 您好,您本期的銷項稅額和進項稅額正常結轉就可以
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
老師 賬本上應交增值稅余額是不是增值稅納稅申報表期末留抵稅額?(一般納稅人)
答: 你好!是的。正常是這樣。
一般納稅人,8月份未交增值稅104827.59元,10月份取得了進項108152.25元,現辦理了增值稅留抵稅額抵減欠稅,稅局的通知上是這么寫的,用留抵的107448.25抵減欠稅的104827.56,并抵減滯納金2620.69元,尚余留抵704元
討論
、一般納稅人應交增值稅的計算方法:課件中是說本月應交增值稅=銷項稅額-留底進項-未抵扣進項
一般納稅人轉為小規模納稅人,未抵扣進項稅及留抵稅額,下月申報增值稅時能抵扣嗎?
一般納稅人留抵要不要每個月都要做一筆借:應交稅費-未交增值稅貸:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)這一筆分錄呢。
一般納稅人,未交增值稅期末余額在貸方并且是負數,這樣是要繳稅還是表示留抵稅?
紫藤老師 | 官方答疑老師
職稱:中級會計師,稅務師
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2018-11-14 12:38
紫藤老師 解答
2018-11-14 14:17
潁川 追問
2018-11-14 16:58
紫藤老師 解答
2018-11-14 17:56