王瀝 追問

2018-11-14 10:24

是賬載金額計提錯誤，稅收金額才是正確的，不需要將賬載金額調正確嗎

maize老師 解答

2018-11-14 10:28

賬務錯誤需要改賬，你們是跨年才發現錯誤嗎，那需要用以前年度損益調整。

王瀝 追問

2018-11-14 10:33

是的，跨年才發現錯誤的，請問如果發現賬載金額少了100，如何做損益調整呢

maize老師 解答

2018-11-14 10:38

你之前咋做分錄？可以說下嗎？

王瀝 追問

2018-11-14 10:42

每月計提    借：管理費用-工資 
                       貸：應付職工薪酬-工資 
每月月底發放當月工資    借：應付職工薪酬-工資 
                                          貸：庫存現金

maize老師 解答

2018-11-14 10:49

那你們現在應付職工薪酬少了嗎？補上就以前年度損益調整 貸應付職工薪酬-工資 借利潤分配-未分配利潤 貸以前年度損益調整。

王瀝 追問

2018-11-14 10:51

是的，謝謝

王瀝 追問

2018-11-14 10:54

但是，這樣的話，期末應付職工薪酬貸方就有100的余額啊

maize老師 解答

2018-11-14 10:55

你們不是之前有借方100嗎？那你咋說計提不夠？

王瀝 追問

2018-11-14 11:00

確實是沒有計提夠，本來應該計提200，只計提了100，發也是發了200，但是外賬只做了100，個稅申報也是申報的200，所以外賬體現的始終都只有100，應付職工薪酬就少了100，但是外賬她之前是把賬做平了的

maize老師 解答

2018-11-14 11:05

少計提別人咋做平的分錄就證明之前做了，別人要是做不對需要沖回之后按正確做。

王瀝 追問

2018-11-14 11:09

跨年度的也是直接沖減上年度錯誤的憑證嗎

王瀝 追問

2018-11-14 11:10

計提和發放正確的金額都應該是200，但是她都少做了，只做了100

maize老師 解答

2018-11-14 11:12

意思是發的和計提都少了嗎？那就按我上面做 補做發的，你們這個最好是去更正下你們財務報表，你申報的個稅工資最好是大于等于你們申報職工薪酬。

王瀝 追問

2018-11-14 11:24

是的，都少了，上面做的損益調整嗎？補做發是什么意思呢

王瀝 追問

2018-11-14 11:25

是在上面那兩個分錄的基礎上添加一個借：應付職工薪酬 貸：庫存現金嗎

maize老師 解答

2018-11-14 11:27

是的再上面加一個就可以借：應付職工薪酬 貸：庫存現金

王瀝 追問

2018-11-14 11:27

好的謝謝

maize老師 解答

2018-11-14 20:29

滿意請給五星好評，謝謝。