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送心意

馬老師

職稱初級會計師,稅務(wù)師,中級會計師

2018-11-13 17:33

為啥會沒有,你們不是買了嗎,往出送怎么又會沒??

珊瑚 追問

2018-11-13 18:02

我公做代運營,只收服務(wù)費,進銷都是A公司的,我們提出銷售要配贈品,A公司讓我公司釆購贈品,我認(rèn)為喬公司釆購并得到發(fā)票,無法處理

馬老師 解答

2018-11-13 18:11

贈品是誰承擔(dān)??你們還是委托方

珊瑚 追問

2018-11-13 18:13

最終結(jié)果算我們,因為最后利潤是我們的服務(wù)費。但是我認(rèn)為我司無法處理

馬老師 解答

2018-11-13 18:51

那你們贈送的就視同銷售借銷售費用貸其他業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費增值稅銷項稅

珊瑚 追問

2018-11-13 18:56

怎么能做其他業(yè)務(wù)收入呢?還有進項能抵扣么?

馬老師 解答

2018-11-13 20:42

進項可以抵扣的!

珊瑚 追問

2018-11-13 20:53

如果這樣,那我又何必把贈品和銷售商品開在一張發(fā)票上的。總金額是銷售商品金額。這樣不是反而少繳稅了?

馬老師 解答

2018-11-13 21:00

你們不是收取代理費嗎?怎么你們開發(fā)票??

珊瑚 追問

2018-11-13 21:12

以前有自營店,賣1999加一個贈品,給客戶開票,二行第一行是商品1989,笫二行比如什么小商品10元。老師都說這樣處理,贈品不用視同銷售交增值稅。而且轉(zhuǎn)費用,我不能開銷項票,我怎么交稅?填在無票收入?

馬老師 解答

2018-11-13 21:15

那你的第二行就是開票了啊,你不過是把贈送的這個價格分配到主售的商品了,說白了就是直接銷售了,這樣的就正常銷售處理!這樣=變相商業(yè)折扣了,可以這么操作!

珊瑚 追問

2018-11-13 21:17

品的進項發(fā)票抵抵稅了,然后開票的時候又等于是和商品捆綁一起的,不就相當(dāng)于少交稅了么,因為進項抵扣了啊

馬老師 解答

2018-11-13 21:19

那你贈送購入金額小于10元??

珊瑚 追問

2018-11-13 21:20

不一定,有百元左右

馬老師 解答

2018-11-13 21:20

那你這個有風(fēng)險,銷售價格低于市場價,稅局查到會讓你補稅

珊瑚 追問

2018-11-13 21:23

我十元是舉例,百元的我開票就是百元了,您還沒回復(fù)我,作費用的話,銷項稅不開票,在哪填

珊瑚 追問

2018-11-13 21:25

贈送的就視同銷售借銷售費用貸其他業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費增值稅銷項稅

馬老師 解答

2018-11-13 21:26

未開票收入里填寫申報

珊瑚 追問

2018-11-13 21:26

這個分錄說明進項沒抵哪,并沒有入庫存商品

珊瑚 追問

2018-11-13 21:27

不入庫存,進項怎么抵?怎么入賬?您說的分錄不全。

馬老師 解答

2018-11-13 21:29

你購入的時候借庫存商品進項貸銀存
贈送的借銷售費用貸其他業(yè)務(wù)收入銷項稅啊

珊瑚 追問

2018-11-13 21:33

庫存商品轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)成?

馬老師 解答

2018-11-13 21:35

是的月底了借其他業(yè)務(wù)成本貸庫存商品

珊瑚 追問

2018-11-13 21:37

那就奇怪了,如果視同銷售平進平出的話,那企業(yè)為什么還非要去合并開發(fā)票呢,很多人都說是要多交稅,不是跟合并開票比較,而是說視同銷售要多交稅,怎么理解?

馬老師 解答

2018-11-13 21:45

合并在一起變相的商業(yè)折扣了。同一個購買方主銷的和贈送的分開開兩張麻煩,浪費發(fā)票!

珊瑚 追問

2018-11-13 21:46

另一個老板說,借:銷售費用  貸:庫存商品  應(yīng)交稅費,這才是視同銷售,不應(yīng)確認(rèn)其他業(yè)務(wù)成

馬老師 解答

2018-11-13 21:49

你如果按照準(zhǔn)確的處理就是你們老板說的那樣,借費用貸庫存商品應(yīng)交稅費增值稅銷項稅
這個次年匯算清繳的時候要在視同銷售那張表填寫。直接計入其他業(yè)務(wù)收入不用填寫那張表,

馬老師 解答

2018-11-13 21:49

兩個大同小異!!!

珊瑚 追問

2018-11-13 21:57

明白,但是憑什么說是其他業(yè)務(wù)收入呢。有老師說這是錯賬。還有,老師,既然有進項,為什么有人一直認(rèn)為視同銷售是要交稅,好像有多虧的感覺?

馬老師 解答

2018-11-13 22:01

這個就不清楚,估計是沒有搞清楚進項可以抵扣吧。不是經(jīng)常發(fā)生的就計入其他業(yè)務(wù)收入。說錯的可能是很規(guī)矩的按照教科書上的處理方式吧。不計入收入的這種這個在金三面前有弊端,會造成你增值稅申報表的營業(yè)收入和你財務(wù)報表收入不一致,容易被預(yù)警。還有就是匯算清繳是不仔細(xì)的話容易把這一部分沒有填寫視同銷售表,扣掉企業(yè)所得稅!

馬老師 解答

2018-11-13 22:02

漏掉企業(yè)所得稅。所以實際工作中我覺得計入收入比較好!!

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相關(guān)問題討論
你好 禮盒是要單獨收費的嗎
2020-04-16 20:04:25
為啥會沒有,你們不是買了嗎,往出送怎么又會沒??
2018-11-13 17:33:22
你好 采購,借:庫存商品??,應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額),??貸:應(yīng)付賬款等科目 銷售,借:應(yīng)收賬款等科目?,貸:主營業(yè)務(wù)收入 ,??應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 借:主營業(yè)務(wù)成本 ?,?貸:庫存商品
2022-04-02 20:06:20
你好 發(fā)往我們的銷售方了,是你們開銷售發(fā)票嗎? ?
2022-04-02 10:54:23
您好 按照實際支付的金額入賬就好了
2021-05-24 14:11:24
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