珊瑚 追問

2018-11-13 18:02

我公做代運營，只收服務費，進銷都是A公司的，我們提出銷售要配贈品，A公司讓我公司釆購贈品，我認為喬公司釆購并得到發票，無法處理

馬老師 解答

2018-11-13 18:11

贈品是誰承擔？？你們還是委托方

珊瑚 追問

2018-11-13 18:13

最終結果算我們，因為最后利潤是我們的服務費。但是我認為我司無法處理

馬老師 解答

2018-11-13 18:51

那你們贈送的就視同銷售借銷售費用貸其他業務收入應交稅費增值稅銷項稅

珊瑚 追問

2018-11-13 18:56

怎么能做其他業務收入呢？還有進項能抵扣么？

馬老師 解答

2018-11-13 20:42

進項可以抵扣的！

珊瑚 追問

2018-11-13 20:53

如果這樣，那我又何必把贈品和銷售商品開在一張發票上的?？偨痤~是銷售商品金額。這樣不是反而少繳稅了？

馬老師 解答

2018-11-13 21:00

你們不是收取代理費嗎？怎么你們開發票？？

珊瑚 追問

2018-11-13 21:12

以前有自營店，賣1999加一個贈品，給客戶開票，二行第一行是商品1989，笫二行比如什么小商品10元。老師都說這樣處理，贈品不用視同銷售交增值稅。而且轉費用，我不能開銷項票，我怎么交稅？填在無票收入？

馬老師 解答

2018-11-13 21:15

那你的第二行就是開票了啊，你不過是把贈送的這個價格分配到主售的商品了，說白了就是直接銷售了，這樣的就正常銷售處理！這樣＝變相商業折扣了，可以這么操作！

珊瑚 追問

2018-11-13 21:17

品的進項發票抵抵稅了，然后開票的時候又等于是和商品捆綁一起的，不就相當于少交稅了么，因為進項抵扣了啊

馬老師 解答

2018-11-13 21:19

那你贈送購入金額小于10元？？

珊瑚 追問

2018-11-13 21:20

不一定，有百元左右

馬老師 解答

2018-11-13 21:20

那你這個有風險，銷售價格低于市場價，稅局查到會讓你補稅

珊瑚 追問

2018-11-13 21:23

我十元是舉例，百元的我開票就是百元了，您還沒回復我，作費用的話，銷項稅不開票，在哪填

珊瑚 追問

2018-11-13 21:25

贈送的就視同銷售借銷售費用貸其他業務收入應交稅費增值稅銷項稅

馬老師 解答

2018-11-13 21:26

未開票收入里填寫申報

珊瑚 追問

2018-11-13 21:26

這個分錄說明進項沒抵哪，并沒有入庫存商品

珊瑚 追問

2018-11-13 21:27

不入庫存，進項怎么抵？怎么入賬？您說的分錄不全。

馬老師 解答

2018-11-13 21:29

你購入的時候借庫存商品進項貸銀存
贈送的借銷售費用貸其他業務收入銷項稅啊

珊瑚 追問

2018-11-13 21:33

庫存商品轉其他業務成？

馬老師 解答

2018-11-13 21:35

是的月底了借其他業務成本貸庫存商品

珊瑚 追問

2018-11-13 21:37

那就奇怪了，如果視同銷售平進平出的話，那企業為什么還非要去合并開發票呢，很多人都說是要多交稅，不是跟合并開票比較，而是說視同銷售要多交稅，怎么理解？

馬老師 解答

2018-11-13 21:45

合并在一起變相的商業折扣了。同一個購買方主銷的和贈送的分開開兩張麻煩，浪費發票！

珊瑚 追問

2018-11-13 21:46

另一個老板說，借:銷售費用  貸:庫存商品  應交稅費，這才是視同銷售，不應確認其他業務成

馬老師 解答

2018-11-13 21:49

你如果按照準確的處理就是你們老板說的那樣，借費用貸庫存商品應交稅費增值稅銷項稅
這個次年匯算清繳的時候要在視同銷售那張表填寫。直接計入其他業務收入不用填寫那張表，

馬老師 解答

2018-11-13 21:49

兩個大同小異?。?！

珊瑚 追問

2018-11-13 21:57

明白，但是憑什么說是其他業務收入呢。有老師說這是錯賬。還有，老師，既然有進項，為什么有人一直認為視同銷售是要交稅，好像有多虧的感覺？

馬老師 解答

2018-11-13 22:01

這個就不清楚，估計是沒有搞清楚進項可以抵扣吧。不是經常發生的就計入其他業務收入。說錯的可能是很規矩的按照教科書上的處理方式吧。不計入收入的這種這個在金三面前有弊端，會造成你增值稅申報表的營業收入和你財務報表收入不一致，容易被預警。還有就是匯算清繳是不仔細的話容易把這一部分沒有填寫視同銷售表，扣掉企業所得稅！

馬老師 解答

2018-11-13 22:02

漏掉企業所得稅。所以實際工作中我覺得計入收入比較好！！