珊瑚 追問

2018-11-13 18:02

我公做代運營，只收服務(wù)費，進(jìn)銷都是A公司的，我們提出銷售要配贈品，A公司讓我公司釆購贈品，我認(rèn)為喬公司釆購并得到發(fā)票，無法處理

馬老師 解答

2018-11-13 18:11

贈品是誰承擔(dān)？？你們還是委托方

珊瑚 追問

2018-11-13 18:13

最終結(jié)果算我們，因為最后利潤是我們的服務(wù)費。但是我認(rèn)為我司無法處理

馬老師 解答

2018-11-13 18:51

那你們贈送的就視同銷售借銷售費用貸其他業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費增值稅銷項稅

珊瑚 追問

2018-11-13 18:56

怎么能做其他業(yè)務(wù)收入呢？還有進(jìn)項能抵扣么？

馬老師 解答

2018-11-13 20:42

進(jìn)項可以抵扣的！

珊瑚 追問

2018-11-13 20:53

如果這樣，那我又何必把贈品和銷售商品開在一張發(fā)票上的。總金額是銷售商品金額。這樣不是反而少繳稅了？

馬老師 解答

2018-11-13 21:00

你們不是收取代理費嗎？怎么你們開發(fā)票？？

珊瑚 追問

2018-11-13 21:12

以前有自營店，賣1999加一個贈品，給客戶開票，二行第一行是商品1989，笫二行比如什么小商品10元。老師都說這樣處理，贈品不用視同銷售交增值稅。而且轉(zhuǎn)費用，我不能開銷項票，我怎么交稅？填在無票收入？

馬老師 解答

2018-11-13 21:15

那你的第二行就是開票了啊，你不過是把贈送的這個價格分配到主售的商品了，說白了就是直接銷售了，這樣的就正常銷售處理！這樣＝變相商業(yè)折扣了，可以這么操作！

珊瑚 追問

2018-11-13 21:17

品的進(jìn)項發(fā)票抵抵稅了，然后開票的時候又等于是和商品捆綁一起的，不就相當(dāng)于少交稅了么，因為進(jìn)項抵扣了啊

馬老師 解答

2018-11-13 21:19

那你贈送購入金額小于10元？？

珊瑚 追問

2018-11-13 21:20

不一定，有百元左右

馬老師 解答

2018-11-13 21:20

那你這個有風(fēng)險，銷售價格低于市場價，稅局查到會讓你補(bǔ)稅

珊瑚 追問

2018-11-13 21:23

我十元是舉例，百元的我開票就是百元了，您還沒回復(fù)我，作費用的話，銷項稅不開票，在哪填

珊瑚 追問

2018-11-13 21:25

贈送的就視同銷售借銷售費用貸其他業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費增值稅銷項稅

馬老師 解答

2018-11-13 21:26

未開票收入里填寫申報

珊瑚 追問

2018-11-13 21:26

這個分錄說明進(jìn)項沒抵哪，并沒有入庫存商品

珊瑚 追問

2018-11-13 21:27

不入庫存，進(jìn)項怎么抵？怎么入賬？您說的分錄不全。

馬老師 解答

2018-11-13 21:29

你購入的時候借庫存商品進(jìn)項貸銀存
贈送的借銷售費用貸其他業(yè)務(wù)收入銷項稅啊

珊瑚 追問

2018-11-13 21:33

庫存商品轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)成？

馬老師 解答

2018-11-13 21:35

是的月底了借其他業(yè)務(wù)成本貸庫存商品

珊瑚 追問

2018-11-13 21:37

那就奇怪了，如果視同銷售平進(jìn)平出的話，那企業(yè)為什么還非要去合并開發(fā)票呢，很多人都說是要多交稅，不是跟合并開票比較，而是說視同銷售要多交稅，怎么理解？

馬老師 解答

2018-11-13 21:45

合并在一起變相的商業(yè)折扣了。同一個購買方主銷的和贈送的分開開兩張麻煩，浪費發(fā)票！

珊瑚 追問

2018-11-13 21:46

另一個老板說，借:銷售費用  貸:庫存商品  應(yīng)交稅費，這才是視同銷售，不應(yīng)確認(rèn)其他業(yè)務(wù)成

馬老師 解答

2018-11-13 21:49

你如果按照準(zhǔn)確的處理就是你們老板說的那樣，借費用貸庫存商品應(yīng)交稅費增值稅銷項稅
這個次年匯算清繳的時候要在視同銷售那張表填寫。直接計入其他業(yè)務(wù)收入不用填寫那張表，

馬老師 解答

2018-11-13 21:49

兩個大同小異！！！

珊瑚 追問

2018-11-13 21:57

明白，但是憑什么說是其他業(yè)務(wù)收入呢。有老師說這是錯賬。還有，老師，既然有進(jìn)項，為什么有人一直認(rèn)為視同銷售是要交稅，好像有多虧的感覺？

馬老師 解答

2018-11-13 22:01

這個就不清楚，估計是沒有搞清楚進(jìn)項可以抵扣吧。不是經(jīng)常發(fā)生的就計入其他業(yè)務(wù)收入。說錯的可能是很規(guī)矩的按照教科書上的處理方式吧。不計入收入的這種這個在金三面前有弊端，會造成你增值稅申報表的營業(yè)收入和你財務(wù)報表收入不一致，容易被預(yù)警。還有就是匯算清繳是不仔細(xì)的話容易把這一部分沒有填寫視同銷售表，扣掉企業(yè)所得稅！

馬老師 解答

2018-11-13 22:02

漏掉企業(yè)所得稅。所以實際工作中我覺得計入收入比較好！！