莊老師 解答

2018-11-13 15:53

借以前年度損益調整，貸應交稅費一應交增值稅(銷項稅額)

阿群 追問

2018-11-13 21:41

老師您好！當年租房收入沒做的，現在只做增值稅分錄嗎？收入怎樣做分錄？

莊老師 解答

2018-11-13 21:44

你好，租房收入補做，借預收賬款(已前預收租金)，貸其他業務收入，應交稅費一應交增值稅(銷項稅額)

阿群 追問

2018-11-13 22:06

老師您好！如果只做繳增值稅分錄，借以前年度損益調整貸銀行。這個增值稅為什么有損益調整？

莊老師 解答

2018-11-13 22:25

你好，其他業務收入是含稅的

阿群 追問

2018-11-14 06:08

老師您好！當年沒做收入，現在也是自查補增值稅，其他業務收入是否不做賬？還是在匯算清繳時直接調表？其他業務收入含稅怎樣理解？要做收入肯定不含稅，含稅是否說當年做的收入沒體現出銷項稅？現在補增值稅就沖了當年收入？

莊老師 解答

2018-11-14 06:21

你好，當時租金收入有沒有開票

阿群 追問

2018-11-14 06:42

沒有開發票

莊老師 解答

2018-11-14 07:01

你好，其他業務收入要做，由于以前年度少記收入，所以記以前年度損益調整，當時記賬在預收賬款嗎？

阿群 追問

2018-11-14 12:33

是的，現在轉其他業務收入？增值稅都有滯納金，那企業所得稅也有滯納金？

莊老師 解答

2018-11-14 12:46

你好，企業所得稅也有滯納金