請教個問題,比如我10月份有一筆5萬的收入,我計提增值稅,同時我又要計提附加稅還是附加稅等到季報繳納了增值稅后再提附加稅? 如果計提了附加稅,增值稅一季度又未超過9萬,那計提的附加稅怎么處理?
超越平凡
于2018-11-13 14:44 發布 ??884次瀏覽
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辜老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師
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計提增值稅的同時計提附加稅
2021-07-08 23:32:39

計提增值稅和附加稅會計分錄:
1. 應交稅費:借:應交稅費,貸:應交增值稅和附加稅。
2. 應付賬款:借:應付賬款,貸:應交增值稅和附加稅。
3. 現金:借:現金,貸:應交增值稅和附加稅。
繳納增值稅和附加稅會計分錄:
1. 應交稅費:借:應交稅費,貸:應交增值稅和附加稅。
2. 銀行存款:借:銀行存款,貸:應交增值稅和附加稅。
3. 應交稅費減免:借:應交稅費減免,貸:應交增值稅和附加稅。
拓展知識:增值稅和附加稅是一種地方稅,由國家、省、市三級政府共同制定,收入用于補充政府的財政收入,維持政府的正常運轉。增值稅和附加稅的稅率不同,具體由國家、省、市稅務局根據當地經濟情況制定而定。
2023-03-20 13:04:16

您好!怎么說呢,一般來講,你說的這2個應該是一致的。
2018-05-18 09:48:58

你好,是一般納稅人的嗎?
2022-04-01 12:49:06

你好!正常是做收入的時候就計提了。
借應收賬款等 貸主營業務收入 應交稅費-應交增值稅
借稅金及附加 貸應交稅費-應交城建稅/教育費附加等
借應交稅費-應交增值稅/城建稅等 貸銀行存款等。
2017-09-08 11:55:29
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