Luck Fairy 追問

2018-11-13 10:03

老師，我是問支出單據怎么寫

方亮老師 解答

2018-11-13 10:06

借：主營業務成本 
貸：銀行存款

Luck Fairy 追問

2018-11-13 10:07

因為收款到填寫9萬金額，支出單是扣掉稅點跟管理費的。這樣金額不等

方亮老師 解答

2018-11-13 10:11

金額不等是正確的，確認9萬元的收入，稅點和管理費就是你們單位賺取的利潤，主營業務成本按照你們單位實際支付給對方的款項確認。

Luck Fairy 追問

2018-11-13 10:24

那稅點跟管理費這個要怎么處理，不用入賬嗎

方亮老師 解答

2018-11-13 10:30

確認的9萬元收入里面已經包括稅點和管理費，賬上不單獨反映稅點和管理費，稅點和管理費用會形成毛利潤。

Luck Fairy 追問

2018-11-13 10:35

也就是無票收入嗎

Luck Fairy 追問

2018-11-13 10:37

收款單據填寫9萬，支出單據82800元，稅點跟管理費7200，這個是無票收入，不在賬上單據反應

方亮老師 解答

2018-11-13 10:37

如果9萬元不需要開具發票，按照無票收入處理。

Luck Fairy 追問

2018-11-13 10:39

9萬元有開發票的

Luck Fairy 追問

2018-11-13 10:40

開9萬元的工程款的發票，工程負責人支去82800  剩下7200的稅點跟管理費在公戶里  這樣收入跟支出不平衡  剩下7200的稅點跟管理費在公戶里，這個是不用再另外填寫一張單據嗎

方亮老師 解答

2018-11-13 10:48

不平衡是正確的，7200元就是你們單位賺取的利潤，如果收支平衡會引起稅務部門質疑的，沒有人會做賠本的買賣。不用另外再填寫單據。

Luck Fairy 追問

2018-11-13 10:52

好的，那收取的稅點跟管理費，是包括要繳稅跟我們單位要掙取的一點利潤在里面的吧，季度繳納增值稅，扣掉后，剩下的才是單位純利潤吧

方亮老師 解答

2018-11-13 10:57

是的。祝您工作愉快！

Luck Fairy 追問

2018-11-13 10:59

然后負責人支去的錢，我們是不是要讓他提供成本發票  比如他把錢用去買材料，水泥之類的  那如果沒有成本發票呢？因為這邊很少能全部開發票的

方亮老師 解答

2018-11-13 11:03

必須提供發票。如果沒有發票是不能入賬的，這樣你們單位會多繳納企業所得稅。

Luck Fairy 追問

2018-11-13 11:05

因為沒有發票可以抵扣是吧？我們是小規模的，也是一樣嗎

方亮老師 解答

2018-11-13 11:13

沒有發票是不能稅前扣除的。小規模納稅人也一樣的。