VIVIFan 追問

2018-11-10 18:15

小規模納稅人的在當月月確認收入，但是沒有開發票，在下個月開的發票要怎么做分錄？

小宋老師 解答

2018-11-10 19:07

你好，當月借應收賬款貸主營業務收入應交稅費，次月紅沖分錄一樣金額負數，然后按發票在做一筆。

VIVIFan 追問

2018-11-10 19:08

我可以直接補嗎？就是這個月來的發票做一筆，下個月開發票做一筆

小宋老師 解答

2018-11-10 19:09

你好，不可以。銷售當月就要確認收入的。

VIVIFan 追問

2018-11-10 19:09

上個月確認收入沒有開發票的，這個月開發票，直接計提稅金的可以這樣做嗎？

VIVIFan 追問

2018-11-10 19:11

收入有確認，就是沒有確認稅金，因為稅金是季度申報的，沒滿的話還有減免稅政策

小宋老師 解答

2018-11-10 19:11

確認無票收入也要提稅金的。借應收賬款貸主營業務收入應交稅費

VIVIFan 追問

2018-11-10 19:13

所以想問下有什么好的記賬方法，這樣我也不怕會亂了

VIVIFan 追問

2018-11-10 19:19

那計入借稅金及附加的月末結轉的時候就會在貸方是嗎？有計提稅金的貸：應交稅費-應交增值稅銷項稅嗎？月末就不會有結轉是嗎？

小宋老師 解答

2018-11-10 19:22

按照上面的做，發生的銷售當月未開票也確認收入，開票紅沖然后按照發票做。這樣不會亂。

VIVIFan 追問

2018-11-10 19:48

那像這種無票收入的照樣計提稅金的，年末或者月末要做什么嗎？

小宋老師 解答

2018-11-10 19:51

開票的時候紅沖，年末月末不做特別處理。