莊老師 解答

2018-11-10 14:32

每個月超過1600的部分，借其他應付款一待發績效工資，貸應付職工薪酬一績效工資，

小時代 追問

2018-11-10 14:33

借：其他應付款―待發績效  要不要再具體到某人，老師

莊老師 解答

2018-11-10 14:35

你好，可以，分三級明細賬到個人

小時代 追問

2018-11-10 14:50

老師，其他應付款為什么到借方了

小時代 追問

2018-11-10 15:00

我想了想計提時應該，我們工資進的成本 
借：主營業務成本―工資 
       貸：其他應付款―待發績效―王某 
               應付職工薪酬―工資 
下月如果那人績效少了，計提時 
借：主營業務成本―工資 
       其他應付款―待發績效―王某 
       貸：應付職工薪酬―工資

莊老師 解答

2018-11-10 15:12

你好，你這樣更簡單，

莊老師 解答

2018-11-10 15:13

但是應付職工薪酬少計提了

莊老師 解答

2018-11-10 15:14

我那個計提結轉，借管理費用一績效工資，貸其他應付款一待發

莊老師 解答

2018-11-10 15:14

其他應付款沖平，應付職工薪酬也計提

小時代 追問

2018-11-10 15:32

是的，老師我這樣做分錄，應付職工薪酬金額是實際發放金額，并不是應發放的金額。這樣下月那人績效不多的時候，下月計提的時候應付職工薪酬就多計提一些。老師，按照我這樣做賬，可以嗎

莊老師 解答

2018-11-10 15:45

你好，你的分錄按實發更簡單，按道理是要按應發工資計提，你在想想看有沒有道理