- 送心意
小黎老師
職稱: 中級會計師
2018-11-08 17:26
第一步:全額確認收入與銷項稅額
借:銀行存款
貸:主營業務收入
應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)
第二步:確認可扣減的成本費用及“銷項稅額抵減”
借:主營業務成本
應交稅費——應交增值稅(銷項稅額抵減)
貸:應付職工薪酬——應付工資
應付職工薪酬——五險一金
第三步:月底結轉未交增值稅
借:應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸:應交稅費——未交增值稅
相關問題討論

1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費用科目一工資
一社保( 公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應付職工薪酬一工資
一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:
借:應付職工薪酬-工資
貸:銀行存款,
其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金( 個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應付職工薪酬一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
貸:銀行存款
2020-05-25 19:07:15

您好,小規模納稅人增值稅率是3%,或者0稅率,一般納稅人增值稅率是6%,或者0稅率。
2019-01-24 15:12:10

勞務派遣人員的社保公積金賬務處理,一般來說,企業與派遣員工簽訂勞務派遣協議,成為勞務派遣關系,其中派遣單位為用人單位,被派遣單位為勞務派遣服務企業。用人單位應當按照《中華人民共和國勞動合同法》及有關規定,為派遣工人辦理社會保險、公積金及勞動報酬等賬務處理。
1、社會保險賬務處理:用人單位應當按照有關規定辦理派遣工人的社會保險繳費。用人單位應當依法參加基本養老保險、基本醫療保險、失業保險、工傷保險、生育保險以及住房公積金等社會保險,并將派遣工人的社會保險繳費記入個人賬戶。
2、公積金賬務處理:用人單位應當按照有關規定參加住房公積金,并將派遣工人的公積金繳費記入個人賬戶。
3、勞動報酬賬務處理:用人單位應當按照勞務派遣協議規定的勞動報酬支付派遣工人的勞動報酬,并將派遣工人的工資記入個人賬戶。
以上是勞務派遣人員的社保公積金賬務處理的相關內容,希望對您有所幫助。
2023-02-25 12:54:46

你在發生的時候按正常的工資\社保計提處理。
2019-06-27 15:16:58

作為你的成本處賬,同學。
借:勞務成本
貸:應付職工薪酬 -社保\公積金等
2019-06-27 15:14:49
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