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崔老師

職稱： ,注冊會計師,稅務師

2018-11-08 18:15

由于增值稅是價外稅，并且由于增值稅的存在，管理費用應該換算為不含稅價格。 
購進時 
借：管理費用93.94 
    應交稅費——應交增值稅（進項稅額）5.66 
    貸：應付賬款100 
代扣時： 
借：應付賬款——境外企業5.66 
    貸：應交稅費——代扣代繳增值稅 5.66 
交稅時：  
借：應交稅費-代扣代繳增值稅 5.66 
        貸：銀行存款 5.66 
支付時 
借：應付賬款93.94 
   貸：銀行存款93.94

崔老師 解答

2018-11-08 18:18

一般第一步業務分錄可以寫成（實務中常見的寫法）： 
借：管理費用93.94 
      應交稅費——應交增值稅（進項稅額）5.66 
貸：應付賬款93.94 
     應交稅費——代扣代繳增值稅 5.66

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相關問題討論
借應付賬款某單位，貸應交稅費應交增值稅
2018-12-06 19:12:28
你好！計入其他應付款就可以
2018-09-26 11:56:45
你好，是你們支付出去是嗎？
2025-02-06 14:00:08
你好； 你們這個是幫別人繳納還是什么業務發生的 ；這樣好判斷科目
2022-04-15 10:25:40
您好，借：管理費用-認證服務費，或者長期待攤費用-認證服務費，貸：現金或者銀行存款，應交稅費-應交增值稅-代扣代繳增值稅。交納時，借：應交稅費-應交增值稅-代扣代繳增值稅，貸：現金或者銀行存款。
2018-06-02 16:59:31
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