beautiful image 追問

2018-11-08 16:17

那后續基本沒業務了就0申報，但是有筆發票認證的年費專票不是有6個點可以抵扣么由于之前一直有留抵數不過沒注意不小心認證掉了那后期資產負債表中應交稅費也應相應計入這個抵扣的金額呀？

鄒老師 解答

2018-11-08 16:19

你好，認證了就計入進項稅額，在資產負債表就是體現負數的

beautiful image 追問

2018-11-08 16:20

那其他表需要變動么？增值稅申報表要變動嗎？

鄒老師 解答

2018-11-08 16:21

你好，增值稅申報表會填寫計入進項稅額 
你之前沒有認證所做分錄是？

beautiful image 追問

2018-11-08 16:23

當月支付就直接認證了，借：管理費用169.81 應交稅費應交增值稅進項稅額10.19 貸：庫存現金180

beautiful image 追問

2018-11-08 16:27

然后增值稅申報表中的進項稅額10.19忘記填寫了

鄒老師 解答

2018-11-08 16:27

你好，認證了是做這個分錄啊 
認證了就只能抵扣票面稅額，就無法全額抵扣，在增值稅申報表的進項稅額填寫

beautiful image 追問

2018-11-08 16:28

忘記填寫了，這次增值稅申報表里面可以補么？

鄒老師 解答

2018-11-08 16:29

你好，忘記填寫就視為放棄認證的

beautiful image 追問

2018-11-08 16:30

好吧

beautiful image 追問

2018-11-08 16:31

謝謝老師

鄒老師 解答

2018-11-08 16:34

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝