先提工資，下月交的問題，比如6月提工資，7月發工資，6月記借方是管理費用-工資200元，貸方是應付職工薪酬120元，應付職工薪酬-個人養老30元，個人失業20元。然后7月的工資，繳納個人保險的錢，借，應付職工薪酬/養老30元，應付個人失業20元，貸銀行存款50元，這樣做對嗎

答： 計提工資的會計分錄： 借：銷售費用/管理費用/職工薪酬/工資總額 ? ? ?貸：應付職工薪酬/工資總額 發放工資時的會計分錄： 借：應付職工薪酬/工資總額 ? ? ?貸：其他應收款---社會保險費（個人繳納部份） ? ? ? ? ? ??其他應收款---公積金（個人繳納部份） ? ? ? ? ? ? 應交稅費---應交個人所得稅 ? ? ? ? ? ? 銀行存款 繳納社保的會計分錄： 借：銷售費用/管理費用/職工薪酬/工資總額社保保險（企業繳納） ? ? ?銷售費用/管理費用/職工薪酬/工資總額公積金（企業繳納） ? ? ?其他應收款---社會保險費（個人繳納部份） ? ? ?其他應收款---公積金（個人繳納部份） ? ? ?應交稅費---應交個人所得稅 ? ? 貸：銀行存款

老師幫我看一下我這樣做的對嗎？（社保單位交費：1239.59元；個人交費：375.56元）記提工資借：管理費用 375.56元 貸：應付職工薪酬-工資 375.56元記提社保借：管理費用-社保（單位交費）1239.59元 貸：應付職工薪酬-職工社保（單位交費）1239.59元發放工資借：應付職工薪酬——工資 375.56元??? 貸：其他應付款（個人部分） 375.56元上交杜保借：應付職工薪酬——社保（企業部分） 1239.59元??? 其他應付款（個人部分） 375.56元??? 貸：銀行存款 1615.15元這幾筆我都做在10月有問題嗎？

答： 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3 次月發放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金／銀行存款或現金 4 上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現金

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

老師幫我看一下我這樣做的對嗎？（社保單位交費：1239.59元；個人交費：375.56元）記提工資借：管理費用 375.56元 貸：應付職工薪酬-工資 375.56元記提社保借：管理費用-社保（單位交費）1239.59元 貸：應付職工薪酬-職工社保（單位交費）1239.59元發放工資借：應付職工薪酬——工資 375.56元??? 貸：其他應付款（個人部分） 375.56元上交杜保借：應付職工薪酬——社保（企業部分） 1239.59元??? 其他應付款（個人部分） 375.56元??? 貸：銀行存款 1615.15元這幾筆我都做在10月有問題嗎？

答： 如果你是10月的費用，可以都在10月賬務處理