963 追問

2018-11-07 15:06

那分公司銀行存款，需要在總公司的報表貨幣資金里提現嗎？

963 追問

2018-11-07 15:06

分公司，需要做分錄？需要做賬嗎？

bamboo老師 解答

2018-11-07 15:12

分公司的銀行存款科目如果歸屬于總公司的貨幣資金里 那就會在總公司的報表貨幣資金里體現 
分公司不單獨核算 為了規范 也應該做賬 也可以根據你們公司制度處理

963 追問

2018-11-07 15:19

就是子公司也單獨賬，然后把子公司里的資金與費用等金額，合并到總公司報表里是嗎？

963 追問

2018-11-07 15:20

就是子公司也單做獨賬，然后把子公司里的資金與費用等金額，合并到總公司報表里是嗎？

bamboo老師 解答

2018-11-07 15:24

如果子公司單獨做賬 沒有單獨核算 是不用合并的  類似于做內部往來 會計科目內部增加變動

963 追問

2018-11-07 15:30

老師，這個怎么做內部往來？我公司就是每月由總公司轉一筆錢到子公司用于發工資交社保費公積金，子公司其他的都沒有

bamboo老師 解答

2018-11-07 15:33

總公司打款就是直接做 
借：其他應收款—某某分公司 
貸：銀行存款 
支付社保公積金后分公司報銷： 
借：管理費用 銷售費用等 
     貸：其他應收款—某某分公司

963 追問

2018-11-07 15:36

那子公司銀行發生的利息費，手續費，及每月銀行余額，怎么在總公司提現

963 追問

2018-11-07 15:37

還有子公司交的社保公積金等單據，都是子公司抬頭，這個合規嗎？

bamboo老師 解答

2018-11-07 15:38

請問你們分公司的這個銀行賬戶是以分公司名義開立的還是以總公司名義開立的 分公司銀行存款賬戶有沒有單獨核算

963 追問

2018-11-07 15:39

是以分公司抬頭開立的賬戶，分公司銀行存款是單獨核算的

bamboo老師 解答

2018-11-07 15:44

子公司銀行發生的利息費，手續費跟社保公積金處理一樣 
還有子公司交的社保公積金等單據，都是子公司抬頭，總公司依據開具給分公司的發票入賬是不合適的。 
如果獨立核算的話，分公司抬頭的發票總公司可以代為支付，掛往來賬上面或者報銷 
如果不是獨立核算的話，發票就要總公司抬頭的了

963 追問

2018-11-07 15:48

那這樣的話，我還是分公司單獨做賬，然后把費用及銀行存款，合并到總公司，這樣可以操作嗎？

bamboo老師 解答

2018-11-07 15:50

不可以 你這樣合并的話 費用還是進了總公司 除非你分公司單獨核算

963 追問

2018-11-07 15:56

如果分公司單獨核算，由總公司轉賬給分公司，分公司發工資社保，也是用其他應收款核算嗎？

963 追問

2018-11-07 15:59

然后合并報表的時候，費用并入總公司。然后總公司其他應收，與分公司其他應付，做相互抵消分錄，這樣行嗎？

bamboo老師 解答

2018-11-07 15:59

分公司應該是沒有獨立法人資格的，所以總公司和分公司在會計主體上只有一個。分開做賬只是類似于分部門核算，而總公司和分公司平時肯定還有其他經濟往來的，所以應該是有一個固定科目來核算總公司和分公司的內部往來的，一般設在“其他應收款”或者“其他應付款”的明細科目中，或者可以增設一個往來科目“內部往來”。 
總公司代分公司付款的分錄如下: 
總公司帳: 
借:其他應收款--分公司(或內部往來--分公司) 
貸:銀行存款(或現金等) 
分公司帳: 
借:主營業務成本(或管理費用等科目) 
貸:其他應付款--總公司(或內部往來--分公司)

963 追問

2018-11-07 16:08

老師按你上面，分部門核算，每月需要合并報表的嗎？合并報表的時候，費用并入總公司。然后總公司其他應收，與分公司其他應付，做相互抵消分錄，這樣行嗎？

bamboo老師 解答

2018-11-07 16:12

這樣操作也可以的

963 追問

2018-11-07 16:14

謝謝老師！

bamboo老師 解答

2018-11-07 16:16

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