大海 追問

2018-11-06 14:53

問題1，就是說如果本月銷項稅額小于進項稅額即不需要繳稅，那么就可以申報成功后直接清卡或清卡后再申請撤回再重新申報？問題2，如果本期需要扣款那么扣款后才能清卡或清卡后也不能再撤回，對嗎？

大海 追問

2018-11-06 14:53

問題3，無論是月報還是季報，都是所有征期內報表包括企業所得稅財務報表等都申報成功了才能清卡，對嗎？

彩麗老師 解答

2018-11-06 14:58

對的，你的第一個追問的說法是正確的。 
你的問題3不對，稅控盤清卡只針對申報增值稅，跟所得稅和財務報表無關。

大海 追問

2018-11-06 15:00

一般納稅人，如果季度報時企業所得稅和財務報表沒有申報，只要增值稅申報成功繳費了就可以清卡，對嗎？

彩麗老師 解答

2018-11-06 15:05

是的，你的思路是正確的。