千尋檸檬草 追問

2018-11-06 11:09

這樣庫存現金又差0.02啊，而且這個錢是實際支付的

鄒老師 解答

2018-11-06 11:12

你好，因為增值稅有差額，就會涉及對應科目調整，就會存在這個庫存現金差額的

千尋檸檬草 追問

2018-11-06 11:16

這個差額我已經用銀行存款交了，怎么能從庫存現金調出呢， 
借：應交稅費～應交增值稅100 
       營業外支出0.02 
貸：銀行存款100.02 
這樣可以嗎

鄒老師 解答

2018-11-06 11:19

你好，你增值稅按100.02，借方就不應當通過營業外支出來核算0.02的增值稅，而應當通過應交稅費——應交增值稅核算的

千尋檸檬草 追問

2018-11-06 11:24

借：應交稅費～應交增值稅100.02 
貸：銀行存款100.02 
借：營業外支出0.02 
貸：應交稅費～應交增值稅0.02 
這樣可以嗎

鄒老師 解答

2018-11-06 11:24

你好，如果你非要通過營業外支出調整，那只能是這樣處理的

千尋檸檬草 追問

2018-11-06 11:26

從庫存現金調整，現金賬不對啊，其他還有什么科目調整啊

鄒老師 解答

2018-11-06 11:27

你好，因為這個需要按申報表調整，就會必然導致現金賬面與實際不一致的

千尋檸檬草 追問

2018-11-06 13:24

這個不一致一直就這么掛著嗎？

鄒老師 解答

2018-11-06 13:25

你好，通常是一直掛賬的

千尋檸檬草 追問

2018-11-06 13:25

好的，謝謝啦

鄒老師 解答

2018-11-06 13:30

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝