小楊老師 解答

2018-11-06 10:02

你們預付貨款，借，預付貨款，貸，銀行存，然后收到貨物暫估入庫，借庫存商品，貸，預付貨款，收到預付貨款退回，借，銀行存款，貸，預付貨款，這個帳本來就一直沒平的，你們收了貨沒有發票，也沒有付款，經濟業務還沒有閉環怎么會平了帳呢

147 追問

2018-11-06 10:03

暫估入庫已經結轉銷售成本了，這樣處理可以嗎？

小楊老師 解答

2018-11-06 10:06

可以的，只是說你們成本也是暫估的啦，現在主要問題是要把發票要回來

147 追問

2018-11-06 10:12

恩恩，謝謝老師！那和對方清帳了，要怎么調平呢？

小楊老師 解答

2018-11-06 10:16

那他們給你們的貨，不要錢了嗎？你們預付了貨款，收到貨后，他們又退了你們預付的貨款哦，相當于那些貨他們沒有收你們的錢哦，是不是他們都忘記已經發過貨給你們啦?

147 追問

2018-11-06 10:39

那如果現在已經結清了賬，拿到了發票，他之前分錄是:借:預付賬款貸:銀行存款
暫估:借:主營業務成本86000貸:生產成本86000，應付賬款
預付款款退回:借現金77000貸預付賬款77000
要怎么做分錄呢？

小楊老師 解答

2018-11-06 10:43

拿到了發票就把暫估分錄紅沖，然后根據發票做一本正確的分錄入賬