忐忑的石頭 追問

2018-11-05 18:36

我們是建筑公司，底下掛靠了很多個施工隊，如果發包方把工程款給我們打過來后我們扣過施工隊掛靠的管理費和代扣代繳的增值稅，剩下的工程款全部結給施工隊，這個現在怎么做賬務處理

忐忑的石頭 追問

2018-11-05 18:37

而且我們開發票不是開給施工隊，而是發包方

鄒老師 解答

2018-11-05 18:58

你好，內賬可以把收到款項做收入
支付 的款項做成本核算
而外賬你賬面是不能體現掛靠業務的

忐忑的石頭 追問

2018-11-05 19:11

那外賬怎么做？

鄒老師 解答

2018-11-05 19:12

你好，外賬按開具的工程款發票做收入
收到掛靠費提供的發票作成本核算
不得體現扣除的管理費，代扣增值稅的

忐忑的石頭 追問

2018-11-05 19:14

但是從公戶撥的施工組的工程款怎么做？

鄒老師 解答

2018-11-05 19:15

你好  借；工程施工——合同成本   貸；銀行存款

忐忑的石頭 追問

2018-11-05 19:30

這種小項目基本一兩個月就完工了，完工后怎么做賬務處理

鄒老師 解答

2018-11-05 19:43

你好
取得收入 借銀行存款    貸；主營業務收入  應交稅費
結轉成本 借；主營業務成本  貸；工程施工——合同成本