kj_tcO34DKWUlm8 追問

2018-11-05 13:45

上月在產品是100萬，月末盤點在產品剩下120萬，本月生產成本200萬，是不是借：庫存商品180，生產成本20   貸：生產成本200

張艷老師 解答

2018-11-05 13:46

您給的這些數字，不足以證明這個分錄的數字。建議您根據本月的成本計算單，做結轉庫存商品的分錄。

kj_tcO34DKWUlm8 追問

2018-11-05 13:53

我們是實地盤存制，原材料領用是倒擠的，半成品的單位成本也是老板估算的，所以半成品的金額每個月都能算，只是不知道怎么出分錄，上月的在產品與本月的在產品的差額怎么做分錄

張艷老師 解答

2018-11-05 13:55

計入采用的是實地盤存制，那么每期盤點后，將盤點差額進行調整就可以。 
您這個是估算的成本，怎么好算呢，您就將總合計數，別超過真正投入的金額就行了。反正也是估算的。

kj_tcO34DKWUlm8 追問

2018-11-05 13:57

那分錄怎么出，差額的分錄不會出

kj_tcO34DKWUlm8 追問

2018-11-05 13:59

老師，我以前是把半成品的成本都算到原材料里，然后月末盤點的時候半成品減少了就貸記：原材料，等于使用了。這樣做不對吧

張艷老師 解答

2018-11-05 14:00

差額不是有盤點嘛，調整一下。 
首先說一下，您這個問題，幾句話根本解答不清，而且需要大量您公司整體的數據，建議您在工作中，找一個有經驗的老會計幫您調整一下，并理出一個解決思路。因為一是，您公司沒有準確的成本核算信息，二是由于老板隨意估算，外加還有實地盤點，涉及大量數據的增減調整，三是，還要考慮您公司結賬的成本信息等。

kj_tcO34DKWUlm8 追問

2018-11-05 14:03

老師，調整也需要出分錄吧，這個分錄怎么出

張艷老師 解答

2018-11-05 14:10

這個是要有具體數據才好出的。您上面的數據不足以出調整分錄的。 
我的思路一個是通過盤點數據，用待處理財產損益科目進行調整。一個是直接通過生產成本科目進行調整。

kj_tcO34DKWUlm8 追問

2018-11-05 14:13

我是想通過生產成本調整，月初100，月末120，多了20，貸：生產成本，借什么？

張艷老師 解答

2018-11-05 14:16

如果單看您給出的這幾個數字沒有任何毛病的，這個月的月末生產成本的余額比月初余額大，是沒有問題的。

kj_tcO34DKWUlm8 追問

2018-11-05 14:17

不需要調整嗎？多了20萬啊，要是少了呢？

張艷老師 解答

2018-11-05 14:20

少了，也不一定是不正常。這個要看當月完工產品的數量金額。

kj_tcO34DKWUlm8 追問

2018-11-05 14:21

都不用做分錄嗎？

張艷老師 解答

2018-11-05 14:22

這個情況，僅憑我們這么交流，實在得不出結果的。這個是要您公司拿出多項數據來的。