kj_tcO34DKWUlm8 追問

2018-11-05 13:45

上月在產(chǎn)品是100萬(wàn)，月末盤點(diǎn)在產(chǎn)品剩下120萬(wàn)，本月生產(chǎn)成本200萬(wàn)，是不是借：庫(kù)存商品180，生產(chǎn)成本20   貸：生產(chǎn)成本200

張艷老師 解答

2018-11-05 13:46

您給的這些數(shù)字，不足以證明這個(gè)分錄的數(shù)字。建議您根據(jù)本月的成本計(jì)算單，做結(jié)轉(zhuǎn)庫(kù)存商品的分錄。

kj_tcO34DKWUlm8 追問

2018-11-05 13:53

我們是實(shí)地盤存制，原材料領(lǐng)用是倒擠的，半成品的單位成本也是老板估算的，所以半成品的金額每個(gè)月都能算，只是不知道怎么出分錄，上月的在產(chǎn)品與本月的在產(chǎn)品的差額怎么做分錄

張艷老師 解答

2018-11-05 13:55

計(jì)入采用的是實(shí)地盤存制，那么每期盤點(diǎn)后，將盤點(diǎn)差額進(jìn)行調(diào)整就可以。 
您這個(gè)是估算的成本，怎么好算呢，您就將總合計(jì)數(shù)，別超過真正投入的金額就行了。反正也是估算的。

kj_tcO34DKWUlm8 追問

2018-11-05 13:57

那分錄怎么出，差額的分錄不會(huì)出

kj_tcO34DKWUlm8 追問

2018-11-05 13:59

老師，我以前是把半成品的成本都算到原材料里，然后月末盤點(diǎn)的時(shí)候半成品減少了就貸記：原材料，等于使用了。這樣做不對(duì)吧

張艷老師 解答

2018-11-05 14:00

差額不是有盤點(diǎn)嘛，調(diào)整一下。 
首先說一下，您這個(gè)問題，幾句話根本解答不清，而且需要大量您公司整體的數(shù)據(jù)，建議您在工作中，找一個(gè)有經(jīng)驗(yàn)的老會(huì)計(jì)幫您調(diào)整一下，并理出一個(gè)解決思路。因?yàn)橐皇牵緵]有準(zhǔn)確的成本核算信息，二是由于老板隨意估算，外加還有實(shí)地盤點(diǎn)，涉及大量數(shù)據(jù)的增減調(diào)整，三是，還要考慮您公司結(jié)賬的成本信息等。

kj_tcO34DKWUlm8 追問

2018-11-05 14:03

老師，調(diào)整也需要出分錄吧，這個(gè)分錄怎么出

張艷老師 解答

2018-11-05 14:10

這個(gè)是要有具體數(shù)據(jù)才好出的。您上面的數(shù)據(jù)不足以出調(diào)整分錄的。 
我的思路一個(gè)是通過盤點(diǎn)數(shù)據(jù)，用待處理財(cái)產(chǎn)損益科目進(jìn)行調(diào)整。一個(gè)是直接通過生產(chǎn)成本科目進(jìn)行調(diào)整。

kj_tcO34DKWUlm8 追問

2018-11-05 14:13

我是想通過生產(chǎn)成本調(diào)整，月初100，月末120，多了20，貸：生產(chǎn)成本，借什么？

張艷老師 解答

2018-11-05 14:16

如果單看您給出的這幾個(gè)數(shù)字沒有任何毛病的，這個(gè)月的月末生產(chǎn)成本的余額比月初余額大，是沒有問題的。

kj_tcO34DKWUlm8 追問

2018-11-05 14:17

不需要調(diào)整嗎？多了20萬(wàn)啊，要是少了呢？

張艷老師 解答

2018-11-05 14:20

少了，也不一定是不正常。這個(gè)要看當(dāng)月完工產(chǎn)品的數(shù)量金額。

kj_tcO34DKWUlm8 追問

2018-11-05 14:21

都不用做分錄嗎？

張艷老師 解答

2018-11-05 14:22

這個(gè)情況，僅憑我們這么交流，實(shí)在得不出結(jié)果的。這個(gè)是要您公司拿出多項(xiàng)數(shù)據(jù)來(lái)的。