畫筆 追問(wèn)

2018-11-01 15:36

5.15-6.5這期間的報(bào)關(guān)單 這次收齊的是

樸老師 解答

2018-11-01 15:40

是不是系統(tǒng)里操作完沒(méi)有保存信息

系統(tǒng)里錄入了的話不可能沒(méi)有信息的

畫筆 追問(wèn)

2018-11-01 15:43

不是的 我去預(yù)審平臺(tái)預(yù)審說(shuō)我沒(méi)有信息

畫筆 追問(wèn)

2018-11-01 15:44

免抵退系統(tǒng)沒(méi)有說(shuō)沒(méi)有信息

畫筆 追問(wèn)

2018-11-01 15:47

這里自檢說(shuō)沒(méi)有信息

樸老師 解答

2018-11-01 15:56

那你的數(shù)據(jù)上傳了嗎

畫筆 追問(wèn)

2018-11-01 15:58

就是上傳了吧

樸老師 解答

2018-11-01 15:58

你不確定還是不知道呢？

畫筆 追問(wèn)

2018-11-01 15:58

然后有疑點(diǎn)，說(shuō)我所有的報(bào)關(guān)單都么有信息

樸老師 解答

2018-11-01 16:00

那你確定上傳了嗎？

畫筆 追問(wèn)

2018-11-01 16:03

就是上傳了啊， 然后有疑點(diǎn)，說(shuō)我這次收齊的所有的報(bào)關(guān)單都沒(méi)有信息

樸老師 解答

2018-11-01 16:05

這里不是有疑點(diǎn)代碼嗎，這個(gè)系統(tǒng)平臺(tái)應(yīng)該有服務(wù)電話，你問(wèn)問(wèn)出現(xiàn)這樣的疑問(wèn)代碼是什么原因

畫筆 追問(wèn)

2018-11-01 16:08

這個(gè)疑點(diǎn)就是 國(guó)稅沒(méi)有收到這些報(bào)關(guān)單的信息 海關(guān)和企業(yè)有

畫筆 追問(wèn)

2018-11-01 16:11

沒(méi)有電話

畫筆 追問(wèn)

2018-11-01 16:12

麻煩解答一下，比較急

樸老師 解答

2018-11-01 16:26

開(kāi)票軟件的壓縮包有變化，有可能是開(kāi)票系統(tǒng)升級(jí)造成的，但是出口退稅平臺(tái)信息認(rèn)證的話，如果這兩個(gè)系統(tǒng)現(xiàn)在是聯(lián)網(wǎng)使用的，也可能會(huì)出現(xiàn)不兼容的情況，但我覺(jué)得最好最快的辦法就是打電話直接將錯(cuò)誤提示信息告知對(duì)方，或者你也可以先問(wèn)問(wèn)當(dāng)?shù)?2366，看看在出口退稅平臺(tái)出現(xiàn)這樣的情況是怎么回事，再找出口退稅平臺(tái)服務(wù)。

畫筆 追問(wèn)

2018-11-01 17:23

1

樸老師 解答

2018-11-01 17:35

（1）甲卷煙廠支付代扣代繳消費(fèi)稅為：（乙煙廠無(wú)同類煙絲銷售價(jià)格，應(yīng)按組成計(jì)稅價(jià)格計(jì)算。） 代收代繳消費(fèi)稅=(材料成本+加工費(fèi))÷(1-消費(fèi)稅稅率) ×消費(fèi)稅稅率 =(100 000+40 000)÷(1-30%) ×30%=60 000(元) (2)直接出售另—半煙絲不納消費(fèi)稅。 （3）銷售卷煙應(yīng)交消費(fèi)稅額的確定。 按規(guī)定，每標(biāo)準(zhǔn)條調(diào)撥價(jià)在50元(含50元，不含增值稅)以上的卷煙稅率為45%。核定的X牌卷煙的計(jì)稅價(jià)是每標(biāo)準(zhǔn)箱 13 000元，折合成標(biāo)準(zhǔn)條為：13 000元/箱÷250條／箱＝52元／條，適用稅率為45%。 根據(jù)規(guī)定，卷煙類產(chǎn)品實(shí)際銷售價(jià)格高于計(jì)稅價(jià)格和核定價(jià)格的，按實(shí)際銷售價(jià)格繳納消費(fèi)稅；實(shí)際銷售價(jià)格低于計(jì)稅價(jià)格和核定價(jià)格的卷煙，按計(jì)稅價(jià)格或核定價(jià)格繳納消費(fèi)稅。因此，8月16日銷售的卷煙應(yīng)以實(shí)際銷售價(jià)每箱 15 000元計(jì)算消費(fèi)稅，8月23日銷售的卷煙應(yīng)以每標(biāo)準(zhǔn)箱13 000元計(jì)算消費(fèi)稅。 應(yīng)納消費(fèi)稅=銷售數(shù)量×定額稅率+銷售額×比例稅率-允許抵扣的消費(fèi)稅 ＝(100+200)×150+(100×15 000+200×13 000)×45%-60 000÷2 ＝45 000+1 845 000-30 000＝1 860 000（元）