王老師 追問

2018-11-01 11:28

那請問通過計提人才機(jī)費(fèi)用可以移動跨年成本嗎

徐阿富老師 解答

2018-11-01 11:36

你好，跨年移動成本？計提是當(dāng)年應(yīng)該攤銷的那部分

王老師 追問

2018-11-01 11:38

同一天的罰沒收入可不可以加在一起錄

王老師 追問

2018-11-01 11:39

或者同一個月的罰沒能一筆入賬嗎

王老師 追問

2018-11-01 11:47

17年我們開了收入票，18年收到材料成本票，那我們17年可以計提這筆材料款來提高17年成本嗎？

王老師 追問

2018-11-01 11:55

就是17年我們給甲方開的收入票收到款項(xiàng)，18年收到成本票才支付的成本款，通過計提移動成本為17年的嗎

徐阿富老師 解答

2018-11-01 12:12

你好，如果賬務(wù)不多的，罰沒可以合并入賬。17年的成本，可以先計提，但是發(fā)票必須在匯算清繳前取得，也就是次年的5月31日前

王老師 追問

2018-11-01 14:57

再請問一下老師，那17計提的這些成本可以作為17年的成本嗎

徐阿富老師 解答

2018-11-01 15:02

你好，是的，就是可以作為17年的成本了

王老師 追問

2018-11-01 15:25

好的2017年 借：工程施工--合同成本-材料款  貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款2018年 借 ：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款 貸：銀行存款 請老師看一下計提分錄對不對？

徐阿富老師 解答

2018-11-01 15:26

你好，對的。沒錯，發(fā)票要在2018年5月底匯算清繳前取得

王老師 追問

2018-11-01 15:42

謝謝老師

徐阿富老師 解答

2018-11-01 15:44

不客氣，祝你愉快，請為我五星評價，謝謝

徐阿富老師 解答

2018-11-01 15:44

不客氣，祝你愉快，請為我五星評價，謝謝

王老師 追問

2018-11-01 15:53

我們?nèi)〉贸杀緦Ｆ?nbsp;借：工程施工-合同成本-材料費(fèi) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款  月末結(jié)轉(zhuǎn) 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 次月繳納 借：應(yīng)交稅金-未交增值稅 貸：銀行存款

王老師 追問

2018-11-01 15:54

請問老師這個處理對嗎

王老師 追問

2018-11-01 15:56

老師回答很專業(yè)  一定五星好評

徐阿富老師 解答

2018-11-01 15:59

你好，對的，沒錯。但是轉(zhuǎn)增值稅應(yīng)該是：1借  應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)   貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)   貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅   
  2  然后借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅     貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

王老師 追問

2018-11-01 17:29

最后2應(yīng)該貸銀行存款吧?

徐阿富老師 解答

2018-11-01 17:30

你好，我列的是轉(zhuǎn)增值稅的分錄    后面的應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅是2級科目。前面是3級科目。不一樣的，所以不是銀行存款

王老師 追問

2018-11-02 08:53

好的，謝謝  再請問項(xiàng)目上外地預(yù)繳的增值稅及附加分錄如何處理？

王老師 追問

2018-11-02 09:00

加問老師一下 前面轉(zhuǎn)出增值稅的分錄

王老師 追問

2018-11-02 09:02

意思要分倆筆分錄結(jié)轉(zhuǎn)嗎  那個二級明細(xì)的未交和三級明細(xì)的未交有什么區(qū)別  求解答

徐阿富老師 解答

2018-11-02 09:29

你好，可以看下這個資料，有疑問再提出，好嗎？1、財政部財會（2016）22號《關(guān)于印發(fā)增值稅會計處理規(guī)定>>的通知中明確：轉(zhuǎn)出未交增值稅”和“轉(zhuǎn)出多交增值稅”分別記錄一般納稅人月度終了轉(zhuǎn)出當(dāng)月應(yīng)交未交或多交的增值稅額，“未交增值稅”明細(xì)科目，核算一般納稅人月度終了從“應(yīng)交增值稅”或“預(yù)交增值稅”明細(xì)科目轉(zhuǎn)入當(dāng)月應(yīng)交未交、多交或預(yù)繳的增值稅額，以及當(dāng)月交納以前期間未交的增值稅額。     2、本月應(yīng)交稅費(fèi)賬戶中：銷項(xiàng)稅額504709.64元，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出3059.74元，進(jìn)項(xiàng)稅額469570.36元，減免稅額330元，因此，本月轉(zhuǎn)出未交增值稅額為37869.02元，同時，應(yīng)將未交增值稅的37869.02元轉(zhuǎn)入到未交增值稅里去；    3，結(jié)轉(zhuǎn)   借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅    同時   借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅