飄紅 追問

2018-10-31 12:04

收到施工方專票發票，怎么處理？

小楊老師 解答

2018-10-31 12:15

沒有看懂，發票由施工單位直接開給業主，你們物業收到發票是不需要做賬務處理的。直接把發票轉交給業主就好了，發票不是你們的抬頭是不用入賬的。

飄紅 追問

2018-10-31 12:46

是我們抬頭咋辦？

小楊老師 解答

2018-10-31 12:49

那你們就不是代收代付的啦，你們收到發票，做成本，收到業主的款做收入

飄紅 追問

2018-10-31 12:51

做收入，貸什么科目呢？

小楊老師 解答

2018-10-31 13:03

做收入，貸方就是營業收入，和應交稅費增值稅，借方就是你們收到業主的那個往來科目，其他應付款

飄紅 追問

2018-10-31 13:09

我們沒有開發票給業主，只開收據的，如何繳稅

飄紅 追問

2018-10-31 13:09

要繳稅稅率是多少

小楊老師 解答

2018-10-31 13:14

這個就是你們未開票收入，稅率和你們開票稅率是一樣的

飄紅 追問

2018-10-31 13:16

我們是物業能開改造稅率嗎，這個沒有經歷過

小楊老師 解答

2018-10-31 13:18

你們還是開物業服務發票的，你們這個物業改造是為了給業主提供更好的物業服務，就像餐飲店，買鍋碗瓢是為了給客戶用餐，是開餐飲服務發票

飄紅 追問

2018-10-31 13:19

6%

飄紅 追問

2018-10-31 13:19

物管費6%

小楊老師 解答

2018-10-31 13:20

是的，按你們平常物業費稅率開，小規模納稅人3%，一般納稅人6%

飄紅 追問

2018-10-31 13:22

你剛剛回答說，做在建工程，可以抵扣專用發票，工程結束，如何結轉，分錄？

小楊老師 解答

2018-10-31 13:23

借，長期待攤費用，貸，在建工程

小楊老師 解答

2018-10-31 13:23

借，長期待攤費用，貸，在建工程

飄紅 追問

2018-10-31 13:27

還有，如何沖減業主的費用，分錄怎么做？

小楊老師 解答

2018-10-31 13:28

借：其他應付賬款    貸：主營業務收入    應交稅費-增值稅-銷項稅

飄紅 追問

2018-10-31 13:31

這個業務發生在，幾個月前，我如何調整憑證呢？

小楊老師 解答

2018-10-31 13:33

同學，我建議你把情況寫清楚重新提問，不知道全部情況的基礎下是不能把事情做正確的。我不曉得你之前的分錄是怎么做的，所以你現在問我怎么調整，我真不曉得要如何幫你作答，抱歉

飄紅 追問

2018-10-31 13:40

收到業主費用時，我的分錄
借:現金
貸:其他應付款
給工程付款:
借:預付賬款
貸:銀行存款
收到工程公司的專用發票抬頭（物業公司）時
借:其他應付款
應交稅金_應交增值稅（進項稅）
貸:預付賬款

飄紅 追問

2018-10-31 13:43

以上是我做的，有那些不完善，請老師指導

小楊老師 解答

2018-10-31 14:08

給你們物業公司的發票，就不能借，其他應付款。要計入在建工程里面去的

飄紅 追問

2018-10-31 14:10

做相反的分錄？該為正確的

飄紅 追問

2018-10-31 14:29

借:其他應付款      負數
應交稅金_應交增值稅   負數
貸:銀行存款    負數
借：在建工程  正數
應交稅金_應交增值稅  正數
貸：銀行存款  正數
這樣可以嗎？老師

小楊老師 解答

2018-10-31 14:34

同學，不是的。你們收到業主的款，借，銀行存款，貸，其他應付款～業主，你們支付款給施工方，借，其他應收款～施工方，貸，銀行存款，你們收到施工單位的發票，借，在建工程，應交稅費～增值稅～進項稅，貸，銀行存款或者其他應付款～施工方。然后完工后，借，長期待攤費用，貸，在建工程，然后完工后確定業主交的錢為收入，借，其他應付款～業主，貸，主營業務收入，應交稅費～增值稅～銷項稅