筱靜 追問

2018-10-31 10:25

其中有部分是已經發貨出去了的 ，現在暫時沒有開票，是不是也要把已經發貨的那部分先確認收入并報稅啊

鄒老師 解答

2018-10-31 10:33

你好，發貨部分做發出商品處理，不確認收入的

筱靜 追問

2018-10-31 10:45

具體分錄怎么做呢 ？還有四月份確認的收入同時也結轉了成本 ，收入被沖銷了 ，那已經結轉的成本怎么處理呢

鄒老師 解答

2018-10-31 10:52

你好
發出商品 借；發出商品  貸庫存商品
收入被沖銷了 ，那已經結轉的成本也需要沖銷的
借；主營業務收入    應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）  貸；應收賬款等科目
借；庫存商品   貸；主營業務成本

筱靜 追問

2018-10-31 11:10

當時四月份確認收入后是做了這幾筆分錄  
成本結轉 借：生產成本    貸：原材料
成品入庫  借：庫存商品    貸：生產成本
結轉主營業務成本  借：主營業務成本  貸：庫存商品   制造費用/折舊
那么現在沖銷了收入  是不是這幾筆憑證也有要沖銷掉 ？

鄒老師 解答

2018-10-31 11:17

你好，只需要把收入分錄沖銷，成本分錄沖銷，其他的不需要的
沖銷分錄是  
借；主營業務收入 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 貸；應收賬款等科目
借；庫存商品 貸；主營業務成本

筱靜 追問

2018-11-01 10:51

有個制造費用折舊是不是也要一起沖銷掉  借：庫存商品 制造費用/折舊   貸:主營業務成本

鄒老師 解答

2018-11-01 10:53

你好，制造費用折舊是這樣結轉的
借；生產成本   貸；制造費用——折舊
借；庫存商品  貸；生產成本

筱靜 追問

2018-11-01 10:58

我有點亂了 ，就是繼續昨天的那個問題 ，先沖銷收入 再沖銷成本  ，現在的情況是收入分錄已經沖銷了 ，不知道沖銷成本的具體分錄要怎么做，昨天老師是說 借:庫存商品 貸：主營業務收入    可是當時結轉成本的分錄還有一個制造費用  ，這個怎么沖呢

鄒老師 解答

2018-11-01 10:59

你好，沖銷分錄是這樣
借；主營業務收入    應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）  貸；應收賬款等科目
借；庫存商品   貸；主營業務成本
不涉及生產成本的調整的