Aban 追問

2018-10-30 14:20

我是5月補交的。在5月做的分錄，對嗎

辜老師 解答

2018-10-30 14:21

是的，是這樣賬務處理的

Aban 追問

2018-10-30 14:26

那這樣做需要調整報表嗎

辜老師 解答

2018-10-30 14:28

要調整報表的期初數

Aban 追問

2018-10-30 14:32

怎么調整啊。幾月調整呢

辜老師 解答

2018-10-30 14:33

如果你不想調整報表期初，你可以吧這筆補繳的費用計入當期所得稅的 
要調整的話，修改資產負債表未分配利潤和應交稅費的期初數，

Aban 追問

2018-10-30 14:37

我現在做個這個分錄就是要調整的了吧

辜老師 解答

2018-10-30 14:39

是的，你可以調整這個憑證

Aban 追問

2018-10-30 14:40

調整的話怎么修改未分配利潤和應交稅費期初呢  我是財務軟件做賬。是要寫分錄嗎？而且現在10月了。可以做在10月嗎

辜老師 解答

2018-10-30 14:43

如果你現在吧他調整到所得稅費用里面，你就不用調整報表的期初數了，可以在10月調賬的

Aban 追問

2018-10-30 14:45

怎么寫分錄呢

辜老師 解答

2018-10-30 14:47

借：所得稅費用  貸：以前年度損益調整，借：以前年度損益調整  貸：利潤分配

Aban 追問

2018-10-30 14:50

那把之前寫的分錄紅沖吧

辜老師 解答

2018-10-30 14:52

是的，就是紅沖之前的憑證，但是實際繳納的可以不用調整

Aban 追問

2018-10-30 14:54

那我不紅沖呢。怎么調整報表呢

辜老師 解答

2018-10-30 14:55

就是調整你資產負債表未分配利潤和應交稅費的期初數

Aban 追問

2018-10-30 14:57

直接改報表啊。不要寫分錄嗎

辜老師 解答

2018-10-30 14:58

是的，因為你的以前年度損益調整就是影響了資產負債表未分配利潤的期初數

Aban 追問

2018-10-30 15:02

那現在10月了。當時分錄是5月寫的。現在改10月報表嗎。還是返回5月修改呢

辜老師 解答

2018-10-30 15:03

你可以直接在10月報表調整

Aban 追問

2018-10-30 15:04

但是報表是財務軟件出來的啊。手改不行啊

辜老師 解答

2018-10-30 15:08

但是你這樣的話，你的年初未分配利潤+凈利潤是不等于年末未分配利潤的

Aban 追問

2018-10-30 15:12

關鍵是報表手改不行啊。都是財務軟件帶出來的啊 不明白

辜老師 解答

2018-10-30 15:13

應該是財務軟件的取數，取不到以前年度損益調整這個項目

Aban 追問

2018-10-30 15:14

不是。以前年度損益調整一借一貸平了

辜老師 解答

2018-10-30 15:15

，科目是結平的，但是這個會影響未分配利潤年初，軟件是不會調整的