wl 追問

2018-10-30 10:07

去年的賬三月做一次，今年開始每月做可以嗎

鄒老師 解答

2018-10-30 10:08

你好，可以這樣處理的

wl 追問

2018-10-30 10:10

每月只有三四筆業務，不需要出資產負債表利潤表吧？

鄒老師 解答

2018-10-30 10:16

你好，也需要根據業務發生情況，編制資產負債表，利潤表的

wl 追問

2018-10-30 10:20

老師，還有疑問：原材料沒有發票，暫估入庫后，最后結轉到銷售成本，年終還是沒有發票，賬上稅收上怎么做？

鄒老師 解答

2018-10-30 10:29

你好，匯算清繳對沒有發票的成本做納稅調增處理

wl 追問

2018-10-30 10:43

賬上不要調整嗎？

wl 追問

2018-10-30 10:44

這個部分要交所得稅滯納金嗎？

鄒老師 解答

2018-10-30 10:46

你好，賬上不需要做調整 
匯算清繳補交企業所得稅，在5.31日之前繳納是沒有滯納金的

wl 追問

2018-10-30 10:48

納稅調增分錄怎么做

鄒老師 解答

2018-10-30 10:50

你好，調增的結果有補交企業所得稅嗎？

wl 追問

2018-10-30 10:50

有

鄒老師 解答

2018-10-30 10:53

你好，根據補交的企業所得稅做這個分錄 
借；以前年度損益調整   貸；應交稅費-企業所得稅 
借；應交稅費-企業所得稅  貸；銀行存款

wl 追問

2018-10-30 10:55

如果匯繳后發現多交企業所得稅了，怎么分錄？

鄒老師 解答

2018-10-30 10:57

你好，多交申請退回，做上面分錄的相反分錄