夢津美 追問

2018-10-26 10:40

老師，我翻看以前會計賬，發現已經按注冊資金交納了。但實際上公賬并未收過股東的投資資金。

宋生老師 解答

2018-10-26 10:42

您好！已經交了就算了。這個本身也不退的

夢津美 追問

2018-10-26 10:53

所以賬面上都是把費用作為投資資金了

宋生老師 解答

2018-10-26 10:53

您好！那你費用的分錄怎么做的額

夢津美 追問

2018-10-26 10:56

老師，在規定的認繳期限內，股東們還必須交納投資金額到公賬嗎？

宋生老師 解答

2018-10-26 10:58

您好！是的。是要交的了。

夢津美 追問

2018-10-26 11:02

成立時交了注冊資金的印花稅，然后賬面做了實收資本的。借 其他應收款  貸 實收資本。 收到費用票時，借 費用類科目 貸 其他應收款

宋生老師 解答

2018-10-26 11:08

您好！可以的。操作上可以這樣

夢津美 追問

2018-10-26 11:22

老師，這樣的話，股東應該不需要在認繳期限內再向公賬交納投資金額了吧？因為賬面已經做齊了實收資本了呀。要是再確認實收資本都超額了。

宋生老師 解答

2018-10-26 11:23

您好！不需要。你已經把債務轉為資本了

夢津美 追問

2018-10-26 11:27

是的，資金類印花稅也交了。實收資本的事就算解決了。
但是一直是掛賬其他應收款的可以嗎？

宋生老師 解答

2018-10-26 11:29

你好！不建議這樣。建議你一年轉一次。

夢津美 追問

2018-10-26 11:31

老師，公司今年成立時會計這樣處理的，我是新手，一年轉一次是什么意思？

宋生老師 解答

2018-10-26 11:32

您好！意思是，如果投資沒有投完的時候，每年把股東的其他應付款轉為實收資本

夢津美 追問

2018-10-26 11:45

老師，我們賬上沒有做其他應付款，是其他應收款-股東，相當于是賬上一直掛了這個應收款。 成立時實收資本全部做帳上了。借 其他應收款-股東  貸 實收資本。 后來公司每次收到費用票時，借 費用類科目 貸 其他應收款-股東。但是一年下來，費用類金額也不可能抵完其他應收款啊。所以其他應收款-股東 這個科目貸方總是有余額的。

宋生老師 解答

2018-10-26 11:46

你好！這樣的話，你只能掛著了。

夢津美 追問

2018-10-26 11:46

所以其他應收款-股東 這個科目借方總是有余額的。 是借方有余額，就是股東一直欠公司的

宋生老師 解答

2018-10-26 11:46

你好！我明白你的意思。你之前已經做了，要么就i先掛著，要么就直接紅字沖減掉當時多計入的部分

夢津美 追問

2018-10-26 11:47

這個總會有掛著的，沒啥關系吧？

宋生老師 解答

2018-10-26 11:53

你好！沒事的。一般都不會有問題