老師，你好。我單位是小規模租賃企業，要在11月份轉為一般納稅人，但是在要在轉為一般納稅人前要以小規模的3%稅點開45萬元發票，成本還達不到2萬元，請問，轉為一般納稅人后，這45萬元的企業所得稅也會在一般納稅人期間的12月底申報嗎？還是在變為一般納稅人前，一起就把企業所得稅申報了？

文文老師

職稱：中級會計師,稅務師

2018-10-25 10:59

變為一般納稅人前，把企業所得稅申報了

上官追問

2018-10-25 11:04

那成本用人工可以嗎？以前工資都少。

文文老師解答

2018-10-25 11:12

保持一貫性，如果前期有人工成本，可以繼續用人工成本。

上官追問

2018-10-25 11:17

以前工人成本不太高，也就7萬/季。現在一個月就45萬收入，成本要是增加，浮動有點大。老師，還有別的辦法嗎？

文文老師解答

2018-10-25 11:20

適當增加工人成本，45萬的月收入，按月7萬的人工成本不高。
計提的折舊，維修費等都可計入成本

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