菲菲 追問

2018-10-24 13:45

因為沒有發(fā)票，所以先放在那個位置好

安老師 解答

2018-10-24 13:47

先放在工程施工這個科目里。

菲菲 追問

2018-10-24 13:48

工程施工在那個科目

安老師 解答

2018-10-24 13:50

一）工程施工
相當于生產(chǎn)企業(yè)的“生產(chǎn)成本”科目。主要核算各項目成本及毛利。下面設(shè)置“合同成本”和“毛利”兩個二級明細科目。
1、工程施工——合同成本
核算工程合同成本，在合同成本下，設(shè)置以下明細科目：
（1）人工費（項目/部門核算）
（2）材料費（項目/部門核算）
（3）機械使用費（項目/部門核算）
（4）其他直接費（項目/部門核算）
（5）分包成本（項目/部門核算）
（6）間接費用
間接費用下設(shè)下列明細科目：
管理人員工資（項目/部門核算）
職工福利費（項目/部門核算）
固定資產(chǎn)使用費（項目/部門核算）
低值易耗品攤銷（項目/部門核算）
辦公費（項目/部門核算）
差旅費（項目/部門核算）
財產(chǎn)保險費（項目/部門核算）
工程保修費（項目/部門核算）
排污費（項目/部門核算）
勞動保護費（項目/部門核算）
檢驗試驗費（項目/部門核算）
外單位管理費（項目/部門核算）
材料整理及零星運費（項目/部門核算）
材料物資盤虧及毀損（項目/部門核算）
取暖費（項目/部門核算）
其他費用（項目/部門核算）
2、工程施工——毛利
核算工程毛利，具體的設(shè)置根據(jù)企業(yè)需要選擇，不一定非要設(shè)置這些會計科目。特別是間接費用，有些不需要的可以不予以設(shè)置。

菲菲 追問

2018-10-24 13:51

我就是放在工程施工，財務(wù)報表上顯示未結(jié)轉(zhuǎn)成本

安老師 解答

2018-10-24 13:55

工程施工相當于生產(chǎn)成本，你要結(jié)轉(zhuǎn)了才能是結(jié)轉(zhuǎn)成本，沒有結(jié)轉(zhuǎn)它還是掛在賬上

菲菲 追問

2018-10-24 13:56

可以掛多久有沒有規(guī)定，我們還有一段時間才能完工

安老師 解答

2018-10-24 13:57

沒有規(guī)定可以掛多久，但是你有收入了就應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本

菲菲 追問

2018-10-24 13:58

明白，謝謝老師

安老師 解答

2018-10-24 13:58

不客氣，能邦到你并解決問題就好