會計學堂輔導老師 追問

2018-10-23 15:51

小規模

鄒老師 解答

2018-10-23 15:52

你好
按實際支付或應付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅”科目，貸記“管理費用”等科目。

會計學堂輔導老師 追問

2018-10-23 15:58

不用謝二級科目嗎？

鄒老師 解答

2018-10-23 15:58

你好，你是指管理費用的二級科目嗎

會計學堂輔導老師 追問

2018-10-23 16:02

那然后我1.借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 貸：應交稅費-應交增值稅-未交增值稅  2.借：應交稅費-應交增值稅-未交增值稅 貸：應交稅費-應交增值稅-減免稅 3.然后兩個應交稅費-未交增值稅抵減，這樣做分錄對嗎？
我說錯了，是三級科目

會計學堂輔導老師 追問

2018-10-23 16:05

應交稅費只寫到二級科目嗎？

鄒老師 解答

2018-10-23 16:05

你好，小規模納稅人是沒有銷項稅額，未交增值稅，減免稅額這些明細的，只有二級科目應交稅費——應交增值稅

會計學堂輔導老師 追問

2018-10-23 16:07

那減免的這個增值稅和我做銷售的增值稅抵減就可以了是吧？

鄒老師 解答

2018-10-23 16:11

你好，是的，是可以抵扣你銷售貨物應交增值稅的

會計學堂輔導老師 追問

2018-10-23 16:13

印花稅需要計提嗎？

鄒老師 解答

2018-10-23 16:16

你好，是不需要計提的
扣繳分錄是 
借；稅金及附加——印花稅         貸；銀行存款